要计提年度企业所得税吗-要估算企业所得税怎么算

提问时间:2020-05-02 05:06
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admin 2020-05-02 05:06
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计提 企业所得税怎么计算,数据要在哪里看啊

年度计提企业所得税

税后是什么意思

计算完总利润*税率=所得税后

业务费用的增加是费用的增加

年度企业所得税汇算清缴上缴的所得税,需要计提吗

是否采用应计制,如果采用应计制,则在年末之前将所得税金额计入帐户处理中。花更多时间处理帐户。不管采用哪种方法,都不必影响所得税的最终清算时间。

年度计提企业所得税的问题

根据新的会计准则,公司的所得税费用分为两部分,包括两个步骤:

步骤1:根据应税收入确定

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

第2步:根据递延所得税进行调整

借款:所得税费用

贷款:递延所得税负债

(如果应减少的应纳税所得额存在暂时差异)

借:递延所得税资产

贷款:所得税费用

(如果应增加的应纳税所得额存在暂时差异)

如果企业没有永久性差异(例如过度的商业娱乐活动),则通过以上两个部分计算得出的最终所得税额应等于税前会计利润×税率

补充说明:关于商业娱乐,根据2008年实施的新税法,税前只能扣除60%,超出部分的应纳税所得额应全部增加。