一般纳税人交企业所得税和增值税-一般纳税人交企业所得税分录

一般纳税人交季度所得税怎么做分录呀？

预提所得税

借款：所得税费用

贷款：应交所得税

缴纳所得税

借：税费和应付所得税

贷款：银行存款

预交增值税和企业所得税会计分录

一般纳税人怎么缴纳企业所得税？

首次必须向该税务局缴纳批准企业所得税的税务局。

的所得税税率为25％。之所以出现5％或15％的原因，是因为诸如小型和微型企业之类的优惠条件。

与它是否是一般纳税人无关。

估计您的公司属于业务改革和业务增长领域。在业务改革和增加之前，它与国家税收无关。因此，营改后，仍需缴纳地方税。国家税不应再征收企业所得税

以供参考

小规模纳税人和一般纳税人的 企业所得税和增值税的会计处理方法一样吗？怎么做会计分录

公司所得税的会计处理方法相同，均在应纳税账款下的公司所得税账户核算。增值税的差异较大。首先，小规模纳税人没有进项税核算，然后税率不同。小规模税率为3％，一般纳税人为17％。账户处理：1.一般纳税人在应纳税账户下设立增值税应付款账户，并在应纳税账户下设立进项税，销项税，进项税转出，结转未缴增值税，未结清税款支付增值税和其他科目，以计算公司的增值税。当发生增值税销售业务时，借贷：应纳税额-应付增值税-销项税，当发生购买业务时，借贷：应付税款-应纳税增值税-进项税，销项税额于当月底减少进项税额本月余额为应交增值税，借入：应交税额-应交增值税转出未付增值税，借贷：应交税额-应交增值税-未付增值税。下个月支付增值税时，借入：应付税款-应付增值税-未付增值税，借贷：银行存款。2.小​​规模纳税人只能建立应交增值税的应付款科目。发生增值税销售时，贷款：应付税款-应付增值税，支付增值税时，借贷：应付税款-应付增值税贷款：银行存款