越来越多的企业已经开始进行税收筹划。通过正式，合法的预先计划和巧妙的安排，减轻了企业的税收负担，降低了税收支出成本，增加了企业的实际利润。
税收筹划是避免税收的最主流，最安全的方法，但是，如果您在操作过程中不注意税收筹划，它将被税务局抓获，并且会收到一份税收审计报告随时。
那么，公司在进行税收筹划时应注意哪些问题？税务检查部门总是会记住哪些公司？让我们一起来看看。
首先，税务局将重点关注那些税收负担急剧下降的公司。例如，一家公司去年的税负很高，缴纳了大量税款，并于今年制定了税收计划。负突然下降，税率异常低。尽管账簿上没有一丝不苟的痕迹，但它肯定会被税务局判定为不正常的纳税人，并被列入主要关注事项清单。因此，对于企业而言，税收筹划不能完全追求最低税收负担，但必须合理且不具干扰性。
其次，一些大型纳税人和大型企业也是税务局关注的焦点。一些小鱼虾小偷的小行为，只要不走太远，税务局就会睁一只眼闭一只眼。我不会付出很多努力，但是大型纳税人却有所不同。如果大纳税人逃税，对国家税收将是巨大的损失。因此，这些大纳税人也是关注的焦点。因此，对于这类企业，税收筹划必须更加重视安全性，并考虑更多的风险因素。
最后，一些债券发行不及时的公司也将成为税务局的关注焦点，而某些长期申报零的公司也可能被税收制度判定为异常。
一般来说，税务审计是老板的噩梦。您不能保证不会追踪您公司的会计。每次税务审核都会找出问题所在。不能保证缴纳罚款。。因此，在进行税收筹划时，企业也应注意不要被税务局记住，并要确保税收筹划的合理性。
合理的税收筹划最好由专业且成熟的税收筹划机构进行，以确保有效性，最低风险和无异常情况。
现在是个人创业的时代。在创业之路上，首先，我们需要了解规则。只有在此前提下，我们才有机会健康成长。作为公司的负责人和运营商，您需要学习四个字：合法避税。
今天，税务规划师李主任将向您介绍通用技术公司如何利用政府政策来实现合理的税务规划并实现储蓄。
一，企业增值税
1.从软件产品开始
销售自己开发的软件产品的一般增值税纳税人应按17％的法定税率征收增值税，其实际增值税负担中超过3％的部分应立即退还。
尽管Shuangsoft已被取消，但仍有可能在北京享受软件产品的税收优惠。实际上，这相当于省略了申请证书，并且软件版权和软件产品注册测试报告可以纳税。
2.从技术合同开始
技术开发：技术开发合同收入免征增值税，而另一方则为普通增值税发票的零税率。
技术转让：在一个纳税年度内，居民企业技术转让收入中不超过500万元的部分免征企业所得税； 500万元以上的部分按企业所得税减半。
II。公司所得税
1.认定高新技术企业
企业被确认为国家高新技术企业后，所得税已从25％降低至15％，有效期为三年。三年后，需要重新标识。
6个应用元素：
（1）设立期限超过365天
（2）知识产权
（3）字段：八个字段，三级目录
（4）高科技收入的比例
（5）研发费用比例
（6）科研人员的比例
2，额外扣除研发费用
优惠的公司所得税政策。如果企业在研发活动中发生的实际研发支出没有形成无形资产，并计入当期损益，则按当年应纳税所得额的50％计入当期损益。根据规定实际扣除的本年实际金额；对于无形资产，以无形资产成本的150％在税前摊销。可以同时享受高科技。
注意：非营利性公司也可以进行额外的扣除，从扣除利润之年起有效期为5年，这相当于为公司节省了一笔钱。符合条件但未能在2016年后及时享受折扣的人可以享受追溯并执行备案程序，追溯期最长为3年。
摘要：本文主要根据国家税务总局公告2019年第4号和[2019] 13号作出的解释和假设。
1.核心政策：
1.每月销售收入在人民币100,000元（含）以下的小规模增值税纳税人，免征增值税。（二）年应纳税所得额不超过一百万元的小微利企业，按应纳税所得额的25％计征，企业所得税按20％的税率缴纳；年应纳税所得额超过100万元的，不超过300万元的部分，减除应纳税所得额的50％，并按20％的税率缴纳企业所得税。
其次，企业收益和计划：
1.在2018年，一般纳税人可能不会转变为小型企业。在2019年可行吗？
答复：通常，在转让注册日期之前，连续12个月（一个月为一个税期）或连续四个季度（一个季度为一个税期）的累计销售额通常少于500万纳税人，在2019年12月31日之前，可以选择注册为小规模纳税人。 2019年第4号文件中使用的术语是“一般纳税人”，因此我们认为不超过标准的业务改革和增加型企业可以转化为小型纳税人。规模。
2，超过100,000个人还能享受小微折扣吗？
回复：
①答案是肯定的。如果小威的企业超过10万，则可以享受税收优惠。
②2019年1月，小规模纳税人销售商品9万元，房地产销售8万元。纳税人销售商品和服务9万元，可以享受小规模纳税人的免税政策。
③政策根据13号文的规定：小规模纳税人从事增值税应税销售活动，月销售总额在10万元以上，扣除房地产销售后不足10万元。本期销售额。，商品，服务，服务和无形资产的销售免征增值税。
2，小伟的生意太迟了，必须扭转吗？
①假设年应纳税所得额为300万：应交所得税：100 * 25％* 20％= 50,000元，其余200万* 50％* 20％= 200,000，企业所得税总额为25一万元。
②假设应纳税所得额为300万元：应纳税所得额= 3000001万元* 25％= 75万元。
③结论：应该说，每增加1元收入，就会给企业造成75-25 = 500,000的经济利益损失。对于古人来说，税收计划仍然太聪明了。如果金额超过少量，你懂！
需要注意的三件事：
1.为时已晚，材料将被撤销，因此建议大多数纳税人在起码的门槛下受到合理和法律的控制。
2.小型和小型利润企业享受优惠企业所得税的标准是应税收入而不是总利润。
六种中小企业规划方法
近年来，越来越多的人开办了自己的企业，这导致了中小企业的兴起，同时也引起了税收监管问题。
在这两届会议上，政府提议在2019年进一步减轻企业负担。这无疑将为大多数企业家带来巨大利益，但中国的大多数中小企业都没有强大的税收优惠政策的实施仅限于一个特定的水平，缺乏对企业整体税收负担的总体规划意识，导致中小企业仍然具有沉重的税收负担。
因此，对于中小企业而言，税收管理是业务管理中非常重要的方面。那么，中小企业可以采用哪些方法来计划税收呢？我与您总结了6种：
1.合理选择公司组织
新的《企业所得税法》实施了公司所得税制度。不同的企业组织形式是否构成纳税人的结果也不同。在创业初期，通常应将收入有限且扣除额不足的公司设立为分支机构，而将能够迅速实现利润的公司设立为法人。此外，具有法人资格的子公司应符合“小微企业”的条件。在这种情况下，企业所得税可以减免20％的税率。
2.运用区域优惠税收政策
在经济开发区注册公司的税收政策不仅最省税，而且是合理合法的。如果企业本身享受国家优惠政策的支持，则可以叠加享受园区的支持政策，企业实行注册制度，无需在园区内工作。其他省市的企业也可以享受园区的财政扶持政策。
3.及时合理的费用
及时合理的费用主要体现在费用支出标准，费用期间，费用金额，扣除额等方面。具体来说，在进行费用支出时，应注意以下几点：
一种方法是获取符合购买和出售商品要求的发票。第二是获取符合要求的发票。第三是及时记录费用。第四，适当缩短摊销期限。第五，力争全额支出限期支出，降低企业的税收风险。
4.合理选择库存评估方法
各种库存定价方法对产品成本，公司利润和所得税影响更大。
通常，加权平均法用于评估企业发出和接收的库存。企业各时期产品成本中所含物料等库存价格相对均衡，不会波动。
5.正确使用固定资产折旧
固定资产折旧是在支付所得税之前可以扣除的项目。在给定收入下，折旧金额越大，应税收入越少。具体来说，可以从折旧方法的选择，折旧期间的估计以及净残值的确定中进行计划。
6.充分利用企业所得税优惠政策
新的《企业所得税法》改变了原来的税收优惠结构，并实施了“主要是行业优惠，再加上地区优惠”的政策。如果企业充分利用税收优惠政策，可以享受节税优惠。
有许多类似的税收优惠政策。但是，在选择税收优惠作为税收筹划方法时，应注意两个问题：
来自媒体的技术/倪叔叔
如果乔布斯于2007年1月9日推出首款iPhone，那么整个手机行业将迎来一次巨大的变革。然后，经过十多年的发展，苹果手机也从神的存在发展到当今世界的普及，可以说它已经受到大多数人的追捧。
过去，“当新手机发布时，苹果公司就卖肾脏，削减服装几个月的时间。”这震惊了我们，同时也表明，苹果公司总有办法让“果粉”赚钱。
关心苹果的朋友们也知道，苹果在2018年8月的市值超过了1万亿美元，这是第一家市值超过1万亿美元的科技公司。
但是，倪Shu认为，苹果不仅是产品开发的天才，是创新业务模式的天才，还是避税的天才。
从年度报告开始。截至2012财年9月底，苹果公司的全年税前收入达到557.6亿美元，但仅缴纳了140亿美元的税款。其中，美国联邦税支付了122.6亿美元，美国州税支付了10.6亿美元，海外税仅支付了7.1亿美元。
在这种综合计算中，其总税率仅为22％，远低于联邦税率。因为根据当时美国税法的有关规定，对于年收入超过1883.33万美元的公司（如Apple），大部分收入应按35％的联邦税率缴纳。
实际上，重点是苹果公司的避税策略是一种称为“爱尔兰荷兰三明治”的方法，该方法主要是在两个爱尔兰子公司和一个荷兰子公司之间移动，就像两块面包夹在一片奶酪。
因此，在整个收入转移过程中，苹果只需要支付低的荷兰交易税和低的爱尔兰所得税，苹果就巧妙地使用了税收政策来将生产放在中国，并将研发投入中国。在硅谷，销售在爱尔兰，而股权结构在开曼，这是一个完美的避税措施。
可以看出，无论是大型企业还是中小企业，税收筹划都是非常重要的。在这方面起到示范作用的苹果给中小企业带来了什么启示？
税收需求，
您在哪一层？
俗话说，赚钱，对铁征税。如果疯狂地追求财富是企业的天性，那么理性地压制税收也是天性。
对于中小企业而言，公司税收筹划对于减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现零税收相关风险，追求最大的经济利益以及维护自己的合法权利和兴趣。
让我们看一下税收筹划的概念：它是指通过在预定范围内预先规划和安排业务，投资和财务管理活动，尽可能多地获得“节税”税收优惠。根据税法。
我们看到，税收筹划最重要的部分是“必须在法律规定的范围内进行”，只有符合法律的税收筹划才是有效的税收筹划。
然而，在实践中，我们还将看到许多财务人员采用了不正确的税收筹划，因为他们对税收筹划概念的含糊理解以及对法律法规的误解，从而使公司面临税收风险。
去年的一个案例给很多公司留下了深刻的印象：深圳市地方税务局第二审计局在检查其管辖范围内的企业时，以使用劳工公司开具劳务费发票的形式发现了该公司。对于违法的员工奖金和补贴，税务机关最终做出了扣税决定，罚款额超过1600万元，并对公司的涉税违法行为处以罚款800万元以上。
的2400万美元的巨额罚款是税收计划失败的结果。
而且这种情况并非罕见。最近在5月17日晚，康美药业宣布该公司的股票申请于2019年5月20日停牌1天，并将于2019年5月21日恢复交易。从2019年5月21日起将恢复交易并实施其他风险警告。
实施风险提示后的股票称为ST康美，股票的每日价格涨跌幅限制为5％。实施风险提示后，股票将在风险提示板上进行交易。
事件的根源恰恰是康美药业的财务欺诈事实属实。不仅证券监督管理委员会通知了康美药业有限公司一案，审计机构也已提交调查。
这表明有时不正确的税收筹划可能给企业带来很多麻烦，甚至在严重的情况下甚至可能给企业带来法律风险。
从上述情况中，我们还可以看到，一方面，在当前的税收环境中，系统地警告传统的非法活动，例如隐瞒收入，购买投入品和服务发票以及虚假列出的费用增加找出。
另一方面，当前的传统节税成本和调查风险越来越高。一旦被发现，他们将缴税，滞纳金，罚款和刑事处罚，现在企业之间存在竞争。越来越激烈的是，企业要想在这个行业中脱颖而出，就必须增加收入，降低自身成本，节税是增加收入，降低成本的好方法。
这也说明了企业消费者市场的巨大需求。
否则，为什么一个行业的崛起不是偶然的？税收筹划的兴起是由于中国目前的税收环境。随着国家税收政策的不断完善和法律的严格，企业财务和税收的规范化和标准化是必然的结果。以前，通过不合理的手段（例如销售，虚假发票等）逃税的公司必须开始正式征收全额税款。
当然，公司的金融和税收需求以及个人税收服务市场可以根据收入分为“高，中，低”三个层次，并且也对应于不同的市场逻辑和作用。
在金融和税收服务市场上有如此众多的参与者，中小型企业如何选择最合适的服务购买入口？
从税收服务市场切入的一块蛋糕：
杰税宝的“减量打击”策略
对于企业家而言，节税实际上是财务咨询中的一项非常基本的技能。近年来，当“互联网+税收和税收”模式成为中小企业的服务购买入口，甚至与企业消费者市场建立联系时，许多税收和税收服务公司的选择也有所不同。
从产品有效性的角度来看，捷豹可以说是光明的。
公司将产品细分为产品级别，将中小企业的最终用户重新细分，其产品策略是典型的“免费+增值”模式，惯例是免费咨询，解决方案已付款。
结宝节税的原则是为客户提供多种劳资关系税收方案，以便客户选择合适的方案并予以实施，例如签订劳动合同，咨询协议，开放“个人公司”等。
更重要的是，洁水宝还将财务和税收计划标准化为八个方案，渗透到产品的各个方面，并且基本上已经能够满足节税服务的多种需求。
说到捷克税收宝藏的八种情况，它们是：1.企业所得税类型； 2.利润分配方式； 3.劳动收入类型； 4.社会保险类型； 5.增值税类型； 6.工资个人税种； 7.投资收益类型； 8.个人创业类型。
必须称赞的是，洁水宝通过标准化的八种方案的税收筹划解决方案为企业家提供免费的税收筹划咨询服务；同时，它还为企业家提供实施协助服务，以确保这些磋商。意见执行顺利。
对于中小型企业来说，在社会保障正式化之后，税收优化带来的节省全部为实际成本；
对于企业家来说，企业家精神已经变得如此焦虑，以至于税收筹划只是一种节省资金的新方法。
在这种情况下，洁水宝一方面为中小企业带来了“规划”，并促进了他们的良好发展。难怪它可以在市场上取得突破。
当然，无论是捷克的税收宝库还是其他市场的参与者，近年来的表现都不错。这对中小企业和企业家也有很大的帮助。
“互联网+金融”创业条目，
一站式的金融和税务外包服务的巨大出路
倪Shu认为，税收改革的帷幕也已开始。特别是，引入个人所得税的全面分类税制，全面改革新的征收和管理法律以及合并州和地方税，将为与税收相关的服务业带来好处。来历史性机遇。
从个人到企业，都需要优化税收。
特别是，在“互联网+财税”创业入口中，还存在一种共享模型，区块链技术的广泛应用和普及也将为涉税服务行业带来新的变化。
一站式的金融和税务外包服务即将到来。
但是，激烈的红海金融和税收服务市场竞争激烈，无论是已经上市的老牌机构，还是渴望上市的新移民，以及借助互联网加持的新力量，所有竞争都刚开始。
从野蛮的成长到封臣的霸权，仍然未知主人是谁。倪叔叔也期待着捷克税务宝贝等球员的表现，让我们拭目以待。