您输入的内容有误。有一笔收入结转和一笔费用。结转收入为:借款:主营业务收入借款:当年利润
应计额:
借款:所得税费用
贷款:应交税费-企业所得税
2.付款
借款:应缴纳的税费应缴纳企业所得税
贷款:银行存款
已缴纳的企业所得税应包括在应纳税额中。
帐户处理如下:100
提款时间:
贷款:了解应付税费-应付所得税
付款时:
借:应交所得税-应交所得税
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业和非居民企业)以及其他生产经营所得为应纳税,但全资拥有不包括企业和合伙企业。税率是25%的比例税率。