应交企业所得税广告费-应交企业所得税公式递延所得税

1所得税费用=应交税费中的应交所得税 2所得税费用＝当期应交所得税+递延所得税 这样写的两个公式对吗

严格来讲，

当前所得税费用=当前应付所得税+当前递延所得税。

所得税费用是期间数据。应付所得税是时间点数据。

如果期间数据和时间点数据的计算一致，则必须统一期间。

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不要害怕恶意采用

坚持追求真理

所得税广告费扣除

发生：借入：销售费用，借贷：银行（现金）

如果结算和付款额超过营业额15，则超额所得税分录：借入：递延所得税资产，借贷：所得税递延所得税，借贷：所得税-当期所得税费用，借贷：应纳税应付所得税

应付所得税

第二年：如果不超过广告费用，则今年可以扣除前一年的广告所得税增加额。条目：借方：所得税递延所得税费用：递延所得税资产

递延所得税不会影响到应交税费-应交所得税，只影响到所得税费用科目。

影响所得税费用，不影响应纳税额-应付企业所得税

有两种确认所得税费用（应付税款-企业所得税）的方法：应付税法和税收影响会计法。无论企业采用哪种会计方法，-“应付所得税”是指应付所得税金额相同。根据应纳税额法，不确认因时差产生的递延所得税资产或负债。因此，所得税费用的确认与企业应交所得税额一致。在税收影响会计方法下，有必要确认时间差对确认所得税费用的影响。因此，将产生递延所得税资产或负债。

递延所得税的会计处理：

确定所得税后（结算并计算了纳税申报表），但是由于时间差异，可以通过“递延所得税资产”和“递延所得税负债”两个主题进行调整。，应归还应归于以后期间的所得税费用，并应归还应归于当期的所得税费用，因此存在以下条目：

借：递延所得税资产

贷款：所得税费用

借款：所得税费用

贷款：递延所得税负债