借款：所得税费用
借：递延所得税资产
贷款：应纳税企业所得税
贷款：递延所得税负债
借：今年的利润
贷款：所得税费用
您9月份没有应计，应该添加
借：所得税694.03
贷款：应付税款-应付所得税款694.03
，再加上您现在所做的，将保持不变。
企业所得税季度会计分录为：
1.产生时：
2.结转时：
3.付款时：
借款：税费-企业所得税
贷款：银行存款