应该在上个月底计算；
借款所得税费用，应付贷款税-企业所得税
再次结转，借入今年的利润，并贷出所得税费用。
付款时，请借用应纳税的企业所得税和银行存款。
您可以报告负数，并且不会在中途检查国家税。通常是在年初，检查上一年的税收。
第一季度的负数不等于全年的负数。许多公司在结算周期不同步时会出现这种情况，这很正常。
所得税每季度支付一次，每年结算一次，因此不会很注意季度数据。
一，根据《中华人民共和国营业税暂行条例》的有关规定，在托儿所，幼儿园提供托儿服务所得的收入免征营业税。
（1）“托儿所和幼儿园”是指经县级以上教育部门批准并获得公园许可以实施0-6岁的学前教育的机构，包括公共机构。和私人托儿所，幼儿园，学前班，幼儿园，托儿所，托儿所；
（2）“提供托儿服务”是指托儿所和幼儿园向学生提供的托儿和教育服务；
（三）
私立托儿所和幼儿园的育儿服务收入免征营业税，是指在有关地方当局报告和报告的收费标准范围内收取的教育费和育儿费；
（4）超出规定费用的费用，开设实验班，特殊班，兴趣班等的额外费用，以及与接纳幼儿有关的赞助费和教育支持费。来自养育服务的收入不免征营业税。超出规定收费率的收费率，文化体育产业为3％，服务业为5％。
其次，对于分配给国家的政府资金以及企业自用的房地产和土地经营的各类学校，托儿所和幼儿园，免征房地产税和城市土地使用税。经批准的学校，幼儿园征用的耕地，免征耕地占用税。
3.根据《中华人民共和国企业所得税法》第1条的规定，在中华人民共和国境内，企业和其他创收组织是企业收入的纳税人缴纳企业所得税，并依照本法规定缴纳企业所得税。因此，尽管幼儿园不是企业，但它还是企业所得税的法定纳税人。
其中，根据《财政部和国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入的通知》（财税[2009] 122号），确定满足以下条件的非营利组织是公司所得税免税收入：
（1）接受其他单位或个人捐赠的收入；
（2）《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助，但不包括政府购买服务所得的收益；
（3）根据省级以上民政，财政部门的规定收取的会费；
（4）产生非应税收入和免税收入的银行存款利息收入；
（5）财政部和国家税务总局规定的其他收入。
因此，已获得非营利组织免税资格并获得上述收入以外的私立幼儿园，应按照规定缴纳企业所得税。