借款：上年度损益调整
贷款：应付税款和企业所得税
结转
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
以上条目会调整您的财务报表的期初编号。
就像手动记帐的想法一样，不需要设置。
例如，在本季度末应计的收入复制税为1000元，而在手动状态下的正负会计分录为：
借：公司所得税1000
贷款：应付所得税1000下个月初的
条目是：
借：应交所得税1000
贷款：现金（或银行存款）1000
与UFIDA系统相同。
当然，也有一些公司使用企业所得税辅助会计软件，例如用友软件。您无需担心。只要您的公司购买了软件，服务提供商就会为您提供服务。
企业所得税纳税人是在中华民国境内实施独立经济核算的所有内资企业或其他组织，包括以下六类：（1）国有企业； （二）集体企业； （三）民营企业； （4）关联企业; （五）股份制企业； （六）其他具有生产经营收入和其他收入的组织。公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。企业所得税是对中国境内内资企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的税款。纳税人的范围大于公司所得税。
根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。
1.在按月或按季度计算所得税的预付款和所得税的支付时，请准备一个会计分录：
借款：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
借款：应付税款-应缴企业所得税
贷款：银行存款
2.于年末，根据自应纳税所得额进行年度结算和结算，计算年度应纳税所得额，并扣除预付税额作为应纳税额。准备会计分录：
3.根据税法的规定，允许乡镇企业扣除应纳税所得额的10％，作为对社会支出的补贴，经税务机关审核批准。在计算“社会支出补贴”时，准备会计分录：
贷款：其他应付款-用于社会支出的补贴
非乡镇企业无需执行此会计处理。
4.在年底纳税时，请准备会计分录：
5.每年结算和支付，计算出应支付的年度所得税少于预付税，差额是多付的所得税，当多付的税款不退还时，准备一个会计分录：
借款：其他应收款超额应收所得税
贷款：所得税
当税务机关审核并批准退还多付税款时，请准备会计分录：
借：银行存款
贷款：其他应收款-超额应收所得税款
将不为多缴的所得税金额退税，这笔款项将用于抵销下一年度的所得税预付款，并且会计入账将在下一年进行：