应交税费企业所得税是-应交税费企业所得税如何结转

企业所得税如何结转

借款：所得税费用

借：递延所得税资产

贷款：应纳税企业所得税

贷款：递延所得税负债

借：今年的利润

贷款：所得税费用

企业所得税如何结转？

季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转？

企业所得税季度会计分录为：

1.产生时：

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

2.结转时：

借：今年的利润

贷款：所得税费用

3.付款时：

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

应交税费怎么结转

“应付税款”的科目仅在未转移的情况下累加和移交，并且需要结转“应付税款”的相应科目。

例如：营业税，消费税，资源税，土地增值税，城市建设税，教育费附加费

提款时间

借：营业税和附加费

贷款：应付税费

根据上述税（费）类型，设置两个科目，例如城市建设税，应交税费和应交城市建设税

结转时

借：今年的利润

贷款：营业税和附加费

例如：车辆税，房地产税，土地使用税等。

提款时间

借款：行政费用

贷款：应付税费

可以根据上述税种将“行政费用”和“应纳税额”科目设置为次要科目

结转时

借：今年的利润

贷款：行政费用

税款移交给国库

借：税费

贷款：银行存款

扩展数据

企业必须按照国家法规履行其税收义务，并为其营业收入缴纳各种税费。这些应交税费应按权责发生制予以确认和应计，在缴纳之前暂时留在企业内，形成负债（国家不应缴纳国家的税费）。企业应以“应交税费”为主题反映各种税费的支付情况，并根据应交税费项目进行详细计算。该帐户的贷方记录应支付的各种税费，借款人记录应支付的各种税费。期末，贷方余额反映尚未支付的税费；

应付税款，是指企业根据现行税法的规定，采用一定的税收计算方法，根据一定时期内取得的营业收入，实现的利润等，应缴纳的各种税款。 。

应付税款包括增值税，消费税，企业所得税，资源税，土地增值税，城市维护和建筑税，房地产税，土地使用税，车船税，教育费附加费，企业依法支付矿产资源补偿费。企业缴纳的税款，印花税，耕地占用税和其他税费，以及个人所得税。

参考：百度百科-税费