将超额应得的企业所得税转为未分配利润
调整
借：应交税款---应交所得税
贷款：上一年的损益调整
结转
借：利润分配---未分配利润
金额就是差额，请您自己计算
1.如果本年度用于直接用红色字母注销原始凭证帐户标题； 2。
2.如果是跨年度提案，建议回顾上一年的损益调整帐户：
借入：上一年的损益调整（红色字母）（抽象-返回X年预扣更多的所得税）
贷款：应付税费-应缴企业所得税（红色字母）
借：利润分配---未分配利润保留（红色字母）
贷款：以前的年度损益调整（红色字母）