上年缴纳的企业所得税可以当期缴纳企业所得税。以供参考。
预付款时:
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款。
计算公司的年度公司所得税时
借款:所得税费用(利润总额*所得税率)
递延所得税(由于存在递延税款和费用要计算的事实,这是会计公司所得税的难点)
贷款:应付税款-应缴企业所得税
最后,根据更多退款和更少补充的原则,
缴纳所得税时
贷款:银行存款/
退还多缴的所得税时
借:银行存款
贷款:应缴税款-应缴企业所得税条目被补充:去年多付了税款,然后您可以要求主要税务机关提出相关申请并退回。退税比较麻烦,因此领导人希望保留下一年的所得税。答:不一定,一般来说,它会退款的!
去年,我们预先支付了约850,000,并且年底清算的年终亏损已全部退还!