工业企业税收筹划应针对哪些类型的税收？
应注意选择具有较大节税空间的税种：例如增值税，企业所得税。
在市场竞争中，由于业务方法和销售方法的持续复杂性以及新技术和新产品的出现，产品的内涵在不断扩大，因此，相同的销售行为通常涉及混合销售两种税种。根据混合销售的原则，根据“主营业务”仅分类一种税。企业有足够的空间进行税收筹划，以获得适合自己公司和产品特征的税收方法。可以进行具体的计划和系统的比较以获得节税收益。
第二，首先要考虑影响税额的几个因素。影响应税金额的主要因素有两个，即计税基础和税率。计税基础越小，税率越低，应纳税额越小。因此，税收筹划也要基于这两个因素，寻找合理合法的方式减少应纳税额。
1.生产企业使用从委托加工中回收的货物用于（A，C，D），应视为销售货物计算增值税。
A.施工中
B.员工福利设施
C.分配给投资者
D.应税产品的生产
2.根据中国的《企业所得税税前扣除办法》，纳税人为其雇员支付的以下保险费用可以按照某些标准在税前扣除：（A，B，C）
A.基本养老保险费
B.基本失业保险金
C.基本医疗保险费
D.商业保险费
3.当所购买的商品用于（B，C，D）时，无法抵扣进项税额。
A.劳动保护
B.免税物品
C.免费礼物
D.个人消费
4.城市土地使用税的纳税人通常包括（A，D）
A.拥有土地使用权的单位和个人
B.在没有土地使用权的单位和个人所在的地方，土地的实际使用者和保管人
C.未确定土地使用权或未解决所有权纠纷的实际用户
D.共享土地使用权时的合作方
5.以下有关营业税的陈述是正确的（A，B 、？）
A.如果纳税人提供建筑服务或租赁服务并采用预付款方式，则纳税义务发生在收到预付款之日。
B.纳税人在提供建筑服务时销售的自产商品应分别计入应税服务的营业额和商品的销售额。应税服务的销售应缴纳营业税。缴纳营业税；未单独核算的，应税劳务应核定其应税劳务营业额
C.从事商品生产，批发或零售的企业，企业单位和个体工商企业的混合销售活动，应视为商品销售，不缴纳营业税；其他单位和个人的混合销售活动应视为提供应税服务
D.从事商品生产，批发或零售的企业和企业（...？...）
6.以下有关消费税的陈述是正确的（B，C，D）
A.计算消费税的销售价值不包括从购买者那里收取的增值税。
B.纳税人通过设立非独立会计部门出售的自产应税消费品，应根据部门的对外销售或销售量计算消费税。
C.消费税应根据纳税人为换取生产和消费材料，投资份额和债务清算而使用的应税消费品，与纳税人类似的应税消费品的平均销售价格计算。
D.如果纳税人出售一套自己生产的应税消费品和购买或自行生产的非应税消费品作为一套出售，则该税根据该套的销售量（不包括增值税） 。
7.根据企业所得税法律制度的有关规定，在下列项目中，计算企业应纳税所得额时允许扣除的项目为（A，B，D）
A.已支付GST
B.滞纳税
C.非广告赞助费用
D.已付财产保险费
8.以下有关消费税的陈述是正确的（A，B，D）
A.一家酿酒厂生产白葡萄酒和药用葡萄酒，并将它们包装在一起，然后作为礼品套装出售。尽管公司单独计算销售额，但仍应为总销售额付款。按酒类适用税率征收消费税
B.不能扣除黄金和白银珠宝零售的消费税
C.出售商品所收取的押金（无论是否到期）均应计入销售额并计为消费税
D.煮饭用酒属于黄酒，消费税应根据黄酒的单位税计算
9.根据中国《企业所得税暂行条例》及其实施细则，应将纳税人获得的以下收入计入应纳税所得额（B，C，D）
A.来自政府债券的利息收入
B.金融债券的利息收入
C.国家重点建设债券的利息收入
D.外国实体应支付的利息收入
10.在以下各项中，契税的征收范围为（A，C）
A.国有土地使用权的转让
B.自己房屋的抵押
C.被他人接受的房屋
D.接受他人房屋的投资作为股份
上面有多个选择。下一个问题是广播。
如果消费者未购买补贴，他们将无法享受的财政补贴为（C）
A.企业亏损补贴
B.财政折扣
C. Ming Bu
D.深色化妆
添加的问题：
提出问题
行政管理属于（B）
A.纯公益
B.准公共物品
C.私人产品
D.准私有产品
对于房地产公司，传统的税收筹划着重于土地增值税。土地增值税筹划的总体思路是减少增值税额，从而减少增值税率，以达到少交或少交土地增值税的目的。有几种规划土地增值税的方法：（{}}（1）使用临界点
根据税法，纳税人建普通普通住宅出售时，免征土地增值税，其增值不超过扣除项目的20％。从税收筹划的角度来看，公司可以选择适当的发展计划，以避免由于增值税率略高于阈值而造成的税收负担增加。
因为土地增值税适用四级上级累进税率，所以当增值税率超过50％，100％和200％时，将适用更高的税率。企业可以使用土地增值税起征点进行规划，以避免应用较高的税率。（（））（2）收入多元化
对于包括装修和相关设备的房屋，您可以考虑两次签订合同。首先，与买方签订关于坏房屋的销售合同，然后与买方签订设备安装和装饰的合同。经过这种处理后，房地产公司只需为不良房屋销售合同支付土地增值税，从而节省了税款。（{}}（3）选择适当的利息扣除方法
房地产企业贷款利息扣除的上限分为两种情况，一种是在同期商业银行贷款利率的限制之内的实际扣除，另一种是房地产的10％以内的扣除税法规定的开发成本。这两种扣除方式为企业税收筹划提供了空间，企业可以根据实际情况选择较高的一种进行扣除。
（4）将费用合并为房价
许多房地产开发公司在销售开发产品时会代表相关单位或部门收取一些额外费用，例如管道燃气初始安装费，有线电视初始安装费，物业管理费和一些政府费用。资金。这些费用一般先由房地产公司收取，然后由房地产公司按照规定转给委托单位，因此，一些房地产公司会有余额。有两种处理费用的方法，第一种是将费用和价格一起收取给购买者。第二种是与价格分开收费。房价中是否包含附加费，不会影响土地增值税的增值额，但会影响房地产开发的总成本，也会影响适用的增值率，以及然后是土地增值税额。企业可以使用此规则进行税收筹划并选择第一种处理方法。（（））（5）增加扣除额
在市场可接受的范围内，房地产公司可以采取适当措施来增加对公共辅助设施的投资，改善社区环境，并提高装饰水平，从而增加扣除项目的数量，从而减少增值率。输入的成本可以通过提高售价来补偿。增加公共支持设施的投入也可以提高产品的竞争力并扩大市场影响力。应该注意的是，增加扣款的数量并不意味着错误地增加了建安发票的成本，而虚假开立建安发票是逃税行为。
（6）费用转移，增加开发成本
会计系统没有严格定义房地产公司的“管理费用”，“销售费用”和工程项目的“开发费用”。在实际业务中，开发项目的行政管理，技术支持和后勤支持不能与公司总部的业务分开。在期间费用和开发费用之间会产生一些费用。企业可以在组织结构方面优先考虑开发项目，并且可以将尽可能被归类为开发项目的人员包括在开发项目准备中，并且可以将与公司总部和开发项目混合使用的设备用作开发项目。这样，应将本期间应支出的费用包括在开发费用中。增加的总建筑成本将减少1.3倍（1 + 20％+ 10％），从而降低了增值额和增值率。。
（7）成本核算对象计划
房地产公司同时开发多个房地产时，可以将它们分开会计或合并会计。两种方式缴纳的税款不同，为企业在选择会计方式时提供了进行税收筹划的空间。一般而言，合并会计的税收利益较大，但在某些情况下，单独会计更为有利。具体地说，对于位于相同位置和相同结构类型的团队开发项目，如果开始和完成时间很接近，并且它们是由相同的构建团队构建的，则可以将它们组合为一个成本核算对象。对于单个的大型和长期开发项目，可以根据开发项目的特定区域或部分来划分成本会计对象。
（8）合作建造房屋
根据税法，对于一方土地和一方资金的交易，两方将合作建造房屋，并在建造完成后将房屋暂时分配给土地使用税免税。房地产开发企业可以充分利用这一政策，选择合作住房建设方式进行项目开发。
（9）使用代理构建
代表房地产的建筑是指房地产开发公司代表其客户进行房地产开发并在开发完成后从其客户那里获得建筑收入补偿的行为。房地产公司经营建筑代理业务，其收入属于劳动收入的性质，不属于土地增值税的范围。房地产开发企业可以代表他们使用建造房屋的方法来减轻税收负担，但前提是他们必须在开发初期就确定最终用户并实施有针对性的开发。（{}}（10）依法延迟土地增值税的清算
房地产公司可以与当地主管税务部门进行适当沟通，以尽可能延迟土地增值税的清算，或者以相对较轻的清算负担代替该项目；对于可以实施预征清算的项目，应采取主动争取通过预征清算。