不一定一致。年度损益表中的企业所得税是全年应缴纳的企业所得税。由于所得税的支付方法是支付前一个月的所得税,因此年度应纳税额表的数据通常是12月所得税和所欠税额。两个表中的数量不一定相同。
严格来讲,
当前所得税费用=当前应付所得税+当前递延所得税。
所得税费用是期间数据。应付所得税是时间点数据。
如果期间数据和时间点数据的计算一致,则必须统一期间。
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不要害怕恶意采用
坚持追求真理
除了所得税项目“所得税费用”和负债项目“应税费用应付所得税”这两项之外,企业还需要添加资产类别“递延所得税资产”和负债类别“递延收益”。税”债务”。
用通俗的术语来说,会计管理“所得税费用”的主题,而税收管理“应付税款-应付所得税”的主题。它们之间的区别由“递延所得税”兄弟代替。因此,“递延所得税资产”和“递延所得税负债”都是“应付税款-应付所得税”的“替代品”,例如,应纳税额为100万,税叔叔说他可以支付30万减。无非就是将所得税负债(化身)递延从应纳税额中扣除300,000。相反,税务sister妇说您应该另外支付300,000。300000。