我不知道贵公司的情况。企业所得税的征收分为批准征收和审计征收。
批准的收款基于行业税务局对您的利润率的批准,
企业所得税=(营业收入+营业外收入)x利润率x 25%
税收,企业所得税=利润总额x 25%
结转收入和成本后,本年度的利润*所得税税率为25%。至于调整,在所得税结算后将再次调整所得税率。该帐户的总利润是预先支付的。至于递延所得税资产,提到了这些相关的坏账和减值准备。等待付款清除。
假设您的公司所得税为200,减为80,实际支付的金额为120元。
您的输入直接:
借款所得税费用120
应付贷款税-应付企业所得税120(无需输入减免80%)
付款时
借入税费-应缴企业所得税120
贷款银行存款120
(1)如果直接退还至帐户,则上一年的损益调整项包括去年的500退款:
借入银行存款500
贷款上一年的损益调整500
借用上一年的损益调整500
贷款利润分配-未分配利润500
(还有一种做法,就是借银行存款贷款来支付应付税款-企业所得税,然后在实际年度损益调整没有实际影响之前借用应付应付税款-企业所得税贷款。 。正在过渡企业所得税。)
(2)如果未退还税款要求,则应扣除当期公司所得税(假设当前公司所得税为600,需要批准此类操作):
借款所得税费用600
应付贷款税-应付企业所得税600当
偏移时
借入税费-应缴企业所得税600
银行存款100