月末计提企业所得税依据是什么意思-月末计提企业所得税依据是什么

月末依据什么计提企业所得税

月底，按当年利润计提25％的企业所得税，并于下月初预缴企业所得税。次年5月31日前，税务局或税务局工作人员应结清税款并向本单位缴纳，以补足长期退税款。

每月要计提所得税吗??依据什么计提??

月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?

你好，会计学校的老复印师傅回答

预缴（提取）所得税：借款：所得税

贷款：应纳税企业所得税

当您知道实际付款额：借入：应纳税额-企业所得税

贷款：银行存款

结转所得税时：借款：当年利润

贷款：所得税

年终结转：

借：利润分配-未分配利润

贷款：本年度利润

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月末如何计提企业所得税？怎么计算得到的？请举例说明

1.撤回会计分录：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳企业所得税的条目：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3.公司所得税的计算：

根据《企业所得税法》第5条：公司在每个纳税年度的总收入，扣除非应税收入，免税收入，各种扣除额和允许的前一年亏损要弥补的是应税收入。

应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额（费用，包括损失）-弥补上一年的损失

应付所得税=应纳税所得额×税率（法定税率25％）