预交季度企业所得税 年底亏损-预交季度企业所得税 截止

预缴的企业所得税到年底发现企业亏损的，年底账务怎么处理？

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应付企业所得税费用的会计处理，应付企业所得税所产生的贷款应纳税额

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季度预缴所得税，年度亏损，预缴的所得税要这么处理？

在二楼，您真的在胡说八道！请不要胡说八道！

首先，年度结算和结算是“汇总计算”！{}}第二，例如：每季度预付10元的所得税，总计40元。到今年年底，公司将结清并支付20元的损失。预付款的40元将退还；

第三，例如：每个季度预缴10元的所得税，总计40元，到年底，仅应缴纳20元的企业所得税，则40元退还20元；

第四，如果经过计算，应退还预付税款，税务机关通常会告诉您不要退还，而应在明年的季度付款到期时留下。

已经预交了企业所得税，但是年终算下来是亏损，企业所得税可以退吗？怎么做账务处理？谢谢

所得税费用科目属于损益科目，期末必须转入当年损益。

通常，不需要预提公司所得税，应在支付以下费用时直接进行：

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

仅应计入所得税费用帐户，然后在年末根据结算方式结算并转至当期利润。

如果您一直在亏损，则无需将预付的公司所得税结转为所得税费用，它直接与应纳税企业所得税帐户相关联

应付税款是债务主体，反映了企业与国家（税务局）之间的债务关系。贷方余额是指企业应支付的未付金额，借方余额是指多付的金额。

在年度结算和付款时，根据利润情况计算的企业所得税小于预付税，然后在退货栏中填写并要求退货。