为公司进行合理的税收筹划是每个公司都会考虑的问题。没有老板愿意多缴税款。当有多种纳税选择可供选择时，纳税人可以通过充分利用一系列优惠政策（例如税法固有的起征点，减税和免税），以最大限度地减少税收负担的方式处理财务问题。税收法。 ，操作，交易。由于不同国家（甚至在一个国家）的税法不同，地区和行业之间的税收政策也存在差异。因此，纳税人的节税也多种多样。
1，选择投资时机
政府可以根据不同时期的经济情况制定增税或减税措施，以降低经济波动的程度。例如，1993年开始实行固定资产投资调整税，可望抑制投资过热。增值税是针对生产类型选择的，即购买固定资产不能免税，这不仅是为了保持财政收入的稳定增长，而且是为了抑制投资过热。从1999年7月1日起，规定符合条件的购置国产技术改造设备的企业中，有40％可以从购置技术改造设备前一年的新增企业所得税中抵扣。项目。目的是抑制通货紧缩的趋势。因此，企业应审查情况，决定进行投资和选择以达到节税的目的。
2，选择投资地点
无论是国内投资还是跨境投资和税收，业务经理都必须认真考虑并充分利用不同地区的税收差异以及区域税收优惠政策和优惠照护税率。 。例如，中国规定，在革命根据地，少数民族地区，偏远山区和贫困地区新设立的企业，在经主管税务机关批准后，可以制定许多税收优惠政策。
3。根据相关税法，选择投资行业和行业
国家来支持和鼓励第三产业的发展。法规可以减少或免征所得税。例如，对于从事农业生产的生产前，生产后和生产后服务的农村产业，有偿技术服务或劳动服务所得的收入暂时免征所得税。为了鼓励技术创新和发展高新技术产业，国家税务总局和财政部联合发布了新的税收优惠政策。例如，增值税一般纳税人销售自己开发和生产的计算机软件产品，在实际税率超过6％后可以立即征税。生产企业的小规模纳税人，以6％的比率生产和销售计算机软件以计算增值税；商业企业的小规模纳税人，销售计算机软件以4％的税率计算增值税并可以征税。该机构将根据不同的税率开征特殊增值税发票的减税方法率。从事技术转让，技术开发业务及相关技术咨询和技术服务的单位和个人所取得的收入，免征企业所得税。为包括企业单位，机构，社会组织，个人以及个体工商户在内的社会力量提供资金，以资助无关的研究机构和高等院校研究和开发新产品，新技术和新技术，以及由主管税务机关审查。已确定补贴支出可以在当年的应纳税所得额中全额抵扣（当本年度的应纳税所得额不可抵扣时，该抵扣不能结转）。以“三废”（废水，废气，废渣）等废物为主要生产原料的企业，也可以按照有关税收规定给予免税待遇。
4。选择融资方式
，根据我国现行税法，公司借款的利息支出可以在一定范围内税前支付，而股息只能用于支付公司的税后利润。企业。从节税的角度来看，银行借贷的缓和与企业间税收的相互融资要优于公司自身的资金积累和对社会的融资。
5。选择
如果国税局认为今年的应税销售额已经超过小规模纳税人的标准，则应在明年1月底之前申请一般纳税人身份证明。如果您不申请一般纳税人识别程序，税务局将根据营业税按照增值税率计算应纳税额，不能抵扣进项税额，也不能使用增值税专用发票。被公认为一般纳税人是一件好事。最近，税务机关对确定一般纳税人的资格要求非常严格，这并不容易。即使这样做，您也必须接受严格的年度检查，如果不符合要求，您将被取消资格。许多纳税人因无法获得和失去一般纳税人身份而深感困扰。现在，税务局已经开始让一般纳税人确定程序了，您担心什么呢？
作为小型纳税人，增值税的税率为6％。尽管税收负担不低，但它可以生存。如果被确认为一般纳税人，将按照减少该项目投入的方法，按照17％的税率计算增值税。计算得出的增值税将约占公司营业收入的13％，与小规模的情况相似。纳税人的税收负担增加了一倍以上。对于仍处于成长初期的私人公司而言，这无疑是一个巨大的负担。
财政部和国家税务总局《关于调整农产品增值税税率和部分项目免征增值税的通知》（财税字[1994] 004号）规定，县以下生产小水电。买卖电力的企业，生产用于建筑和建材的沙，土和石头的企业，以及以自己的沙，土，石或其他矿物连续生产砖，瓦和石灰的企业，可以选择作为一般纳税人，或按照简单方法，按6％的税率计算增值税。
一般来说，如果您已经或将要成为一般纳税人，那么这主要取决于您的投入，也就是说，如果您主要是小规模纳税人，那么您只能从这些供应商那里获得4名纳税人。 ％或6％的发票，而销售则按17％的税率缴税，这将导致更高的税负。如果被公认为一般纳税人，则将承受很高的税收负担；如果未确定，则按规定按17％的营业额计算增值税，不能抵扣进项税额。
您说过要弥补的情况不应该发生。它是否是一般纳税人，是否对贵公司的自身发展有利。如果您不考虑税收负担因素，则仍应申请一般纳税人资格。因为随着规模的不断扩大，企业的小规模身份和实力明显不一致，影响了企业的市场形象。其次，由于无法开具17％的增值税发票，因此它经常在某些业务谈判中陷入困境。如果有出口业务，并且没有一般纳税人资格，那么您将无法享受出口退税优惠政策。
以下是影响公司应纳税额的小规模和一般纳税人选择的情况。
（无论是规模扩大的新业务还是旧业务），选择增值税纳税人通常是一个问题。如果选择不好，将会对税收负担产生更大的影响。增值税有两种纳税人，一种是普通纳税人，另一种是小规模纳税人。前者必须满足销售合规性标准和会计完整性两个条件，后者不必受此限制。实际上，作为增值税纳税人，是成为一般纳税人还是小规模纳税人更好？
首先，您需要了解税收平衡点。目前的增值税政策告诉我们，小型工业企业（包括维修和修理）的征收率为6％，而小型商业企业的征收率为4％。一般纳税人的实际税负税率将视个别公司的买卖而有所不同，有些公司的税负率高于6％或4％，有些则等于或低于6％或4％。在什么条件下，平均纳税人的实际税负率等于6％或4％？这就要求放弃每个特定一般纳税人的实际情况，这纯粹是从理论上进行分析和证明的。
增值税一般纳税人的一般纳税公式为：
税
首先，您必须了解公司需要支付的税收类型以及税收计算的基础。您说的折旧与流转税无关！如果您购买固定资产，则购买该资产是为了生产和经营，除了汽车等税法，只要有特殊发票，就可以从销项税中扣除进项税！回顾一下，您对固定资产折旧进行折旧的说法是指企业获利时需要支付的所得税。他的税基是来自企业的收入额！计算方法为税前利润-减税项目+税收调整项目=应付所得税额，再乘以适用税率即为您必须支付的所得税！注意：税前利润为收入成本成本税！您所指的固定资产折旧是所涉及的成本（生产），而费用则用于管理（管理）。成本越高，是不是意味着您的利润较低？收入低吗？所得税少缴吗？ ....