中国企业在增值税税收筹划中通常使用以下几种方法：
1.制定税收优惠政策
税法以法律的形式制定了各种优惠政策，以减少不同产品，服务和行业的增值税。例如，现行法律法规中有170项增值税免税政策。企业在进行增值税税收筹划时，应加强对税收优惠政策的研究，这是最实用的零风险减税方法。
在缺乏适当的优惠政策的情况下，企业还可以更改外部条件以实现减税目的，例如在经济开发区定居并获得增值税退税和各种费用减免；适当安排企业的组织结构或生产经营项目，以满足有关优惠政策的要求。
2.通过使用纳税人的身份进行规划
普通纳税人和小规模纳税人在税率和征收方式上的差异为增值税纳税规划提供了空间。企业可以通过计算自己的税收平衡点来选择纳税人的身份，以达到减少增值税的目的。
3.延长缴纳增值税时间的计划
增值税税收筹划的最终目标不一定是减少税收负担成本，而是最大限度地提高企业的整体利益。如果公司的现金流量相对紧张，则可以使用此方法。例如，通过当期的商业承兑汇票或进项税减免，纳税时间相应地延长。
税收筹划可以为企业节省很多不必要的费用，特别是对于小公司而言，这是提高企业效率的重要途径。
1.选择具有较大税收筹划空间的税收类型作为切入点
在实际操作中，我们必须选择对决策有重大影响的税收类型作为税收筹划的重点，并选择具有更大税收负担灵活性的税收类型作为税收筹划的重点。税收负担的灵活性越大，税收筹划的潜力就越大。一般来说，对于税收来源较多的税收类型，税收负担扩展的灵活性也很大。税收负担的弹性还取决于税收要素的构成，主要包括税基，扣除额，税率和税收优惠。税基越广，税负就越大；或减税额越大，税收利益越多，税收负担就越轻。
2.以税收优惠政策为起点
在选择税收优惠政策作为税收筹划的突破时，您应注意两个问题：首先，纳税人不得误解税收优惠条款，滥用税收优惠以及通过欺骗手段欺骗税收优惠政策；其次，纳税人应充分了解税收优惠政策条款和规定应按照规定的程序执行，以免由于程序不当而丧失应有的权益。
3.以纳税人构成为切入点
通常，企业更希望被选为营业税纳税人，而不是增值税纳税人，而不是小规模增值税纳税人，而不是一般增值税纳税人。因为营业税的总税负比增值税的总税负轻，所以一般增值税纳税人的总税负比小规模纳税人的轻。当然，这不是绝对的，
在实践中，应综合考虑综合因素，以分析其优缺点。
4.以影响应税金额的几个基本因素为切入点
有两个因素影响应纳税额，即计税基础和税率。计税基础越小，税率越低，应纳税额越小。因此，税收筹划无非是从这两个因素入手，并找到合理合法的方式减少应纳税额。
5.以不同的财务管理流程为切入点
企业财务管理包括筹款管理，投资管理，资本运营管理和收入分配管理。每个管理流程都可以进行税收筹划工作。
（1）例如，根据税法的规定，债务利息是一项所得税减免，并享有所得税利益，而股息只能在公司税后利润中分配。因此，债务资本融资具有节税优势。
（2）另一个例子是，通过融资租赁，您可以快速获得所需的资产并保留企业的债务筹集能力，还可以按照规定在扣除所得税之前扣除所支付的租金利息，减少税基。更重要的是，租赁的固定资产可以折旧，这进一步降低了企业的税基。因此，融资租赁的税收抵免效应非常显着。
（3）在投资管理阶段，选择投资地点时，选择沿海开发区，高新技术开发区和国家鼓励的西部地区，将享受税收优惠；选择投资方式时，如果企业要投资一条生产线，它是新的购买或建筑，还是一家账面亏损数年的企业？除了考虑不同投资方法的实际收益的差异外，还应指出，收购亏损企业带来的所得税减少；在选择投资项目，国家鼓励的投资项目和国家限制的投资项目时，两者之间的税收支出在选择企业的组织形式方面存在很大差异。适用于合资企业，合伙企业，分支机构和子公司，个体工商户和私营企业的不同组织形式的税率是不同的。
（4）在运营和管理阶段，不同的固定资产折旧方法会影响税收。折旧方法不同，虽然应计折旧的总金额相等，但每个期间的折旧费用相差很大，这影响了每个该期间的利润和应纳税所得额；选择不同的库存评估方法，无论采购对象是否是一般纳税人，都具有很大的影响力。
一般纳税人增值税税收筹划
使用当前的销项税额来避免征税。销项税额是指纳税人销售商品或应税劳务，并按照规定的税率计算销售商品或应税劳务的税额。销项税是从价款中扣除给购买者的，其计算公式如下：销项税=销售量×税率使用销项税避免税的关键是：首先，避免营业税。第二，税率避税。一般而言，后者的空间很小，并且更有可能利用销售来避税。在销售方面，有以下避税计划策略：（1）在实现销售收入时，采用特殊的结算方式来延迟进入时间并继续纳税； （2）随货出售的包装分开处理，不予汇出销售收入； （三）商品销售，加价收入或超价补贴收入后，采取不汇出销售收入的措施； （4）在销售过程中尽量抵消销售返利； （5）采取一些合法合理的方式坐在支出上，减去外汇销售收入； （6）公司特殊项目或福利设施中使用的商品应视为对外销售，但低估值和劣质产品折扣被用来减少销售；企业继续以不被视为外部销售的方式进行生产和加工； （八）货物贸易； （九）为职工谋福利或者发放奖励纪念品，低价出售或者私分商品的； （十）公共关系将合格的产品减少为有缺陷的产品，以优惠的价格出售给另一方或将其交给另一方； （11）纳税人退还买方的增值税，销售应退还或当期发生的销项税额可抵扣。
使用当前进项税额来避免税项进项税额是指已为购买商品或应税服务支付的增值税。允许从销项税额中扣除的进项税额，限于增值税抵税券上注明的增值税额和购买负税农产品价格中包含的增值税额。因此，进项税额避税策略包括：（1）价格相同时，请购买带有增值税发票的商品； （2）纳税人购买商品或应税劳务时，不仅要向对方索要增值税专用发票，还要从卖方索要增值税专用发票。增值税额； （三）纳税人委托货物加工时，不仅从发货人那里收到增值税专用发票，而且努力使发票上注明的增值税额尽可能大； （4）纳税人进口货物时，海关收取增值税凭单并注明增值税； （5）购买的免税农产品价格中包含的增值税，应按照采购发票或经税务机关批准的购买证书上注明的价格，按10％为了获得减免，避税者应特别注意以下情况并防止其发生：一是购买商品，应税劳务或代办加工货物未按规定取得并扣留减税证明；第二，购买没有税收发票或经税务机关批准的购买证书的免税农产品；第三，购进货物，应税劳务或托运加工货物扣减证明书未注明增值税金额和其他有关事项，或者税额和其他有关事项不符合规定的； （7）购买固定资产时，购买一些固定资产附件作为原材料并获得进项税抵免； （8）将从非应税和免税项目中购买的商品和服务与从应税项目中购买的商品和服务结合起来，获得增值税发票； （9）采用并发作业，减少不可抵扣部分的比例。
以上两类策略是从避税计划的实际操作角度提出的。从本质上讲，可以归纳为：一是努力减少销项税；二是争取减少销项税。二是扩大进项税，其效果是从两个方向压缩应纳税额。