《企业会计准则》没有提及是否需要暂时估算增值税,因为企业只有在获得增值税专用发票后才有权扣除增值税进项税。在此之前,还没有获得权利,当然公司的负债中没有这部分增值税。但是,这样做的缺点是应付帐款帐户无法准确反映外部拖欠的金额,并且大多数公司需要在财务管理中准确反映与客户的交易。在帐户金额内练习。
1.估算商品,然后出售并结转成本?
2.现在已经收到货物发票了吗?如果您来了,可以先洗掉临时预算,然后按实际价格缴纳所得税。如果您还没有来,并且公司有足够的资金,则可以根据临时估算缴纳企业所得税。发票应为是时候进行调整了
个人意见仅供参考
补充答案:也许我的调整不太清楚。所谓调整,是指调整临时估价与实际价格之间的差额。《企业所得税法》的立法精神是根据实际发生的实际合理费用进行计算,不会让您支付两次。在第二季度报告时,如果临时估计值高于实际金额,则多余部分可以在第二季度直接减少或在结算时调整;如果临时估计值低于实际估计值,则采用相同的处理方法。当然,在具体操作中,税务机关可能会要求依据,您只需取出相关的凭单和入库单即可。