暂估对企业所得税的影响-暂估的原材料用不用交企业所得税

提问时间:2020-04-30 12:50
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admin 2020-04-30 12:50
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暂估账的原材料在企业所得税汇算期之后取得的发票不允许税前扣除吗

暂估原材料

原材料暂估时需要暂估增值税进项税吗

《企业会计准则》没有提及是否需要暂时估算增值税,因为企业只有在获得增值税专用发票后才有权扣除增值税进项税。在此之前,还没有获得权利,当然公司的负债中没有这部分增值税。但是,这样做的缺点是应付帐款帐户无法准确反映外部拖欠的金额,并且大多数公司需要在财务管理中准确反映与客户的交易。在帐户金额内练习。

关于暂估入库交所得税的问题

1.估算商品,然后出售并结转成本?

2.现在已经收到货物发票了吗?如果您来了,可以先洗掉临时预算,然后按实际价格缴纳所得税。如果您还没有来,并且公司有足够的资金,则可以根据临时估算缴纳企业所得税。发票应为是时候进行调整了

个人意见仅供参考

补充答案:也许我的调整不太清楚。所谓调整,是指调整临时估价与实际价格之间的差额。《企业所得税法》的立法精神是根据实际发生的实际合理费用进行计算,不会让您支付两次。在第二季度报告时,如果临时估计值高于实际金额,则多余部分可以在第二季度直接减少或在结算时调整;如果临时估计值低于实际估计值,则采用相同的处理方法。当然,在具体操作中,税务机关可能会要求依据,您只需取出相关的凭单和入库单即可。