一是利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资领域和行业
税收筹划的一个重要条件是投资不同地区和不同行业享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税优惠政策已经形成了以工业特许权为基础的新的税收优惠模式，辅以区域优惠待遇，并考虑到社会进步。区域税收优惠政策只保留西部大开发的税收优惠政策，其他区域优惠政策已经废除。工业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节约能源。因此，企业利用税收优惠政策进行税收筹划主要表现在以下几个方面：1。低税率和减少收入的优惠政策。低税率和减收优惠政策主要包括：合格小企业的优惠税率为20％;综合资源利用企业总收入10％。税法规定了小型应税企业的应纳税所得额，员工人数和总资产。
2。工业投资的税收优惠政策。工业投资的税收优惠主要包括：豁免需要国家支持的高新技术企业，减免幅度为15％;给予农业，林业，畜牧业和渔业免税;为国家重点基础设施投资享受三免五税半的税收优惠政策;环保，节能，节水，安全生产等特殊设备投资的10％将从本年度企业的应纳税额中抵销。
3。就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业为安置残疾人支付的工资100％扣除，特定人员（如岗位，失业，专业人员等）的就业工资支付也给予了某些扣除。只要雇用下岗工人和残疾人，企业就可享受免赔额的减税。企业可以结合自己的业务特点，分析哪些岗位适合重新安置国家以鼓励就业，并计划薪资和培训成本，劳动生产率等之间的差异。雇用可以享受报价的特定人员。二，合理利用组织机构进行税收筹划
在某些情况下，企业可以合理地使用企业的组织形式来规划企业的税收。例如，在企业所得税法合并之后，企业所得税根据国际惯例被视为纳税人的标准。原国内企业所得税独立核算标准不再适用，没有法人资格的分支机构应当汇总到统一组织。纳税。不同形式的组织使用单独的税收和简易税收，这将对总部的税收负担产生影响。公司可以通过选择分支机构的组织形式来利用新法规并进行有效的税务规划。
企业有两种子公司和分支机构可供选择。其中，子公司是具有独立法人资格的实体，可以承担民事法律责任和义务;分公司是不具有独立法人资格的实体，需要总公司的法律责任和义务。企业组织形式需要考虑的因素包括：分支机构的盈亏，以及分支机构是否享有优惠税率。
第一种情况：预计具有优惠税率的分支机构将有利可图，选择子公司的形式，并分别纳税。第二种情况：预计非优惠税率的分支机构将有利可图，选择分公司形式，并从总公司领取税款，以弥补总行或其他分支机构的损失;即使下属公司都有利可图，此时纳税也没有任何部分。税收效应可以降低企业的税收成本，提高管理效率。第三种情况：预计非优惠税率的分支机构将被淘汰，分支机构将被选中。简易纳税可以用o的利润弥补损失
日常工作中的税收筹划通常针对特定的经济运作进行。
首先，了解经济业务的背景和实质。所有的税收筹划都离不开业务的本质，否则就有逃税的风险。至于这项业务的实际性质，还有规划空间。我稍后会谈到它。
其次，有必要澄清业务涉及的税收的具体项目。简单地说，该公司销售的手机，特别涉及增值税，附加税，企业所得税，购销协议印花税，员工收入个人所得税等。
再次，熟悉所涉税收的收集和收集要求。这包括两个方面：第一，涉及税收的税收，如税收基础，税率，纳税方法等;二，涉及的税种的收集和管理，是指征收范围，识别标准，报告方式，纳税方式等。
然后，全面评估与税收相关的风险。这里还有两个方面：一个是非法风险，另一个是经济风险。当然，非法风险也会影响经济效益，但也会限制公司的信用，业务范围，融资规模和社会评估。除民事外，您还可能承担刑事责任。这里应该强调的是，对于目前的大小民营企业来说，税收筹划不仅要突出经济效益，还要优先考虑非法风险。法律运作是公司健康发展的基石。
然后，基于评估结果设计商业模型。上面提到的对业务本质的理解是基础。但是，规划工作可以在交易双方的前提下规划业务交易，并通过比较适当的税收类型或税收方法来确定最终交易的实质和形式。例如，A卖飞机，价值非常高，一次性付款必须支付很多税，但明确同意分期付款会有所不同。每次只使用相应付款的税款时，税款将被延期并生成。税负的时间价值收益。当然，一些企业的经济模式已经确定，或者纳税人在合法合规的前提下留下的空间太小。防止非法风险和遵守税收和管理应成为税收筹划的重点。
同样，您必须进行适当的会计处理。税务监管是从财务账簿开始的，交易内容和相关业务的记录，如合同协议，付款和收据记录，通信，账单等，必须清楚说明。为了减少税务检查和审计，不会识别或发现漏洞的可能性。
最后，安排日常业务的税务工作。这不仅是有计划的，而且内容非常详细。例如，卖方必须制作账单记录，按时报告，特殊事项应提交主管税务机关批准或提前备案，及时缴纳税款，保持税收政策更新和税收。人员保持良好关系，建立健全内部税务工作管理制度流程，及时培养纳税人的业务素质。
手更累了，让我们谈谈这么多。
从广义上讲这个问题。