预计退货率企业所得税-预计提企业所得税分录

提问时间:2020-04-30 12:37
共1个精选答案
admin 2020-04-30 12:37
最佳答案

企业所得税当年退回会计分录处理?

企业所得税返回当年的会计分录:

先行

借:所得税费用(红色字母)

贷款:应付税款-应缴企业所得税(红色字母)

已收到退税

借:银行存款

借款:应付税费-应缴企业所得税

结转利润

借:年度利润(红色字母)

贷款:所得税费用(红色字母)

此类所得税费用和应纳税额-企业所得税应付款和结转额均为0

退回前年多交的企业所得税,分录怎么做