税务筹划单选题
1.税收筹划的主体是（A）。
A。纳税人B.税收主体C.税收基础D.税务机关
2。税收筹划与逃税，税收，税务欺诈等之间的根本区别在于（D）。
A。违法行为B.可行性C.非法违法D.合法性
避税的最大特点是他（C）。
A。违法行为B.可行性C.非违法行为D.合法性
4。企业所得税的计划应侧重于（C）的调整。
A。销售利润B.销售价格C.成本费用D.税率高低
5。根据（B）分类，税收筹划可分为绝对税减免和相对减税。
A.不同的税收B.减税的原则C.不同性质的企业D.不同的纳税人
6.相对减税的主要考虑因素是（C）。
A。 B的绝对值。总利润C.货币的时间价值D.税率
7。税收筹划最重要的原则是（A）。
A。合规原则B.最大化经济利益的原则C.及时性原则D.风险规避原则
8。有义务代扣代缴税款的单位和个人是（B）。
A。实际纳税人B.扣缴义务人C.纳税人D.税务机关
9。在税负可以转嫁的情况下，纳税人不一定是（A）。
A。实际上负责任的纳税人B.扣缴并支付债务人C.收取并支付债务人D.法人。
10。应用增值税和营业税门槛税收优惠的企业组织形式为（D）。
A.公司所属企业B.合作企业C.个人独资企业D.个体工商户
11。适用于若干税率水平的一个应税对象的税率形式为（C）。
A.固定税率B.比例税率C.过高的税率D.完全累计税率
12.税收负担转移的计划通常需要通过（A）来实现。
A。价格B.税率C.纳税人D.税收基础
13。以下税种中，直接税是（C）。
A。消费税B.关税C.财产税D.营业税
14。购买免税农产品的中国增值税扣除率为（C）。
A.7％B.10％C.13％D.17％
15。从事批发或零售商品的纳税人，其年度应税销售额低于（C），是小规模纳税人。
A.3亿（含）B.5亿（含）C 800万（含）D.1百万（含）
16。纳税人从事生产商品或提供应税服务，当年税收销售额应低于（B）小规模纳税人。
17。判断一般纳税人和小规模纳税人的增值税时（A）是关键因素。
A。无差异平衡点B.纳税人身份C.适用税率D.可扣除的进项税额
18。一般纳税人支付外包或销售货物（C）根据7％的扣除率计算进项税允许扣除。
A。保险费B.装卸费C.运输费D.其他杂项费用
19。以下混合销售行为应遵守增值税（A）。
A。家具厂销售家具并支付送货上门B.电信部门销售手机并提供付费电信服务
C.装饰公司为客户提供设计和合同材料来装饰房屋D.酒店提供餐饮服务，同时提供饮料
金银钻石和钻石首饰的消费税在（B）中征收。
A.批发链接B.零售链接C.委托处理链接D.生产链接
21.符合消费税负债发生期限的下列项目为（B）。
A。进口的应税消费品是获得进口货物的日子。 B.自产的应税消费品在同一天转让。 C.加工和加工的应税消费品与加工费相同。 D.采用预付款方式。在收款的那天
22.适用于消费税综合税率的税率为（A）。
A.香烟B.切烟C.黄酒D.啤酒
23.适用于消费税固定税率的税（C）。
A。香烟B.烟丝C.黄酒D.白葡萄酒
24。消费税税率的适用税率为（B）。
25。以下内容不包含在销售税（C）中。
A.包装销售B.包装租金C.包装存款D.逾期未收回的包裹存款
26。娱乐业的适应性营业税税率为（D），在省规定范围内，根据当地情况确定
增值税税收筹划
作为一个独立的经济实体，企业和个人都必须在自我发展的过程中努力实现自身收入的最大化，收入主要取决于收入和成本。成本有两个方面。因此，为了最大化利益，我们只从收入，成本和费用开始。作为经济实体外部成本的征税，税额直接影响企业和个人的实际经济利益。如何最小化税额将越来越多地吸引所有会计实体的注意。
增值税是计算在中国销售或提供加工，维修和分销服务以及进口货物的单位和个人的商品或应税服务销售税和进口货物的税额，并实施税收。扣除周转税。通过1993年12月的税制改革，增值税已成为国家税收最大的税收和财政收入的主要来源。由于税法的一些优惠政策和法规本身的一些空间，如何进行合理的规划对于最小化企业的实际价值具有一定的意义。
“会计更多的税收并不是一个好会计”，我认为这种看法有些偏颇。不是中国的前100名纳税人的会计不是一个好的会计师，当然不是。今天，随着中国经济市场化程度的提高和诚信促进，税收数据已成为衡量企业经济实力，赢得客户和公众信任的重要指标之一，并展现出良好的形象。和品牌。但是，如果仔细考虑一下，这并非不合理。根据“税法”，“企业会计准则”和“企业会计制度”的规定，减税的核算肯定较好，税收不是一点。更少，不支付不应支付的税。一，增值税纳税人的地位规划
（1）增值税纳税人身份的法律依据。增值税纳税人依法分为一般纳税人和小规模纳税人。不同地位的纳税人有不同的税率，税收优惠政策不同，差异很大。现行税法对一般纳税人和小规模纳税人有明确的定义：一般纳税人是指增值税销售超过小规模纳税人标准的企业和企业单位，并具有完善的会计制度。一般纳税人享受一般纳税人的待遇。纳税人符合一般纳税人标准，不申请认定的，应当按照17％的税率计算出口税额，并直接用出税额作为应纳税额。不扣除进项税额，不得使用特殊增值税发票。小规模纳税人是指增值税纳税人，其年增值税销售额低于规定标准，且会计核算不健全，不能按规定提交。个人，非企业单位和不经常增值税的公司也被列为小规模纳税人。年度增值税销售标准如下：纳税人从事生产商品或提供加工，修理和修理应税服务，主要从事商品生产或提供应税服务的加工，修理和维修（具体而言，商品的生产）或年度销售额的处理，修理和修理应税服务占年销售总额的50％以上，而纳税人同时从事商品的批发或零售，年增值税销售额不足小规模100万元。纳税人，一般纳税人超过100万元;纳税人从事商品批发或零售，小额纳税人年增值税销售额不到180万元，一般纳税人超过180万元。会计制度是否健全，主要取决于能否提供完整的税务信息，能否准确计算进项税，产品税和应税金额。如果可以，它认为其会计系统是健全的，否则它会考虑其会计系统不健全。在评估纳税人的身份时，税务机关主要考虑会计制度是否合理，而不是销售规模。也就是说，如果企业会计制度确实健全，能够准确，完整地提供税务信息，依法征税，即使工业企业生产，经营规模与税法规定的标准仍然存在差距。 ，它也可以应用于rec
很好的情况！