您需要询问您的主管,您是否可以在申报第四季度所得税时直接弥补上一年的损失。如果可以在申报单上填写亏损来弥补亏损7377.70元,如果不能弥补,则必须先申报税款并汇出退税款。
企业所得税通常在该季度末计提,在下个月的15号之前宣布并缴纳,并在年末结转:
1.产生时:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
2.上交时:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
3.结转时:
借:今年的利润
贷款:所得税