去年超额缴纳的企业所得税在税务局的金三系统中反映为“可抵扣和可退还金额”，这意味着这部分超额缴纳的税款可以抵销下期应缴纳的税款，也可以申请退款。如果金额较大，将对公司资金占用产生很大影响，您可以申请多缴退税。如果超额支付的金额不大，建议在下一个期间抵扣应交的企业所得税。
每次纳税时，我都会做一个应计项目：借方：所得税，借贷：应付税款-企业应付税款。然后进行税收输入：借入：应付税款-应缴企业所得税，借贷：现金。它是否正确？这是对的。
我应该如何处理现在支付的税款，直到明年扣除为止。结算后，会退款更多，但如果您支付更多，税务局将把钱退还给您的单位并制作以下会计凭证：
借：银行存款
贷款：上一年的盈亏
借：上一年的盈亏
贷款：利润分配
总公司及分支机构应办理仓储税款的退还。
如果纳税人在纳税年度内预付的企业所得税少于全年应缴纳的企业所得税，则应自行计算应纳税所得额和应纳税额。
经营跨地区收税企业的分支机构应在现场申报退税。同时，为了促进现场税务检查的实施，分支机构还必须就参与公司的年度税收调整提交说明。从2013年企业所得税的结算和支付开始，该分支机构的年度财务报表（或年度财务状况和营业收入）支出）以及分公司参与公司年度税收调整的说明，总公司应计算企业的年度应纳税额，扣除总公司和分公司的预缴税款，并计算应退税额。本办法规定的分摊方法计算总行和分行应缴纳的企业所得税。国家税务总局关于印发《跨区域营业税征收企业所得税征收管理办法》的通知（国家税务总局2012年）（第57号）第十条规定，代收企业应自年底起五个月内，仅按照总公司填写的分配表缴纳可退税款。为了确保汇款工作的顺利进行，分行还必须填写年度纳税申报表，但只需要几项即可。总公司年度退税完全是两个概念，应该在结算期总公司和分支机构应当分别缴纳企业所得税；预付税款超过应纳税额的，主管税务机关应当按照有关规定，分别及时退税，并临时使用“国家税务总局”的规定。《中华人民共和国企业所得税月（季）预付款纳税申报表》和其他公告（（国家税务总局公告2011年第64号），《中华人民共和国企业所得税月（季）预付款纳税申报表（ ”类型A）“的年度纳税申报表格式，涉及总公司需要统一计算和调整的项目，将不予解释。分行必须缴纳（退还）年度所得税。
除提交公司所得税的年度纳税申报表（仅列出了某些项目）外，分支机构还应提交主管税务机关接受的应税企业分支机构的合并所得税分配表，其中总公司位于。在以后的纳税申报表中，或者经总公司和分支机构批准，应抵销下一年度应缴纳的企业所得税，跨地区征税的分支机构也必须参与纳税的清算和缴纳。退款。分配，这与原始策略不同。从上述规定可以看出，最终结算的主体仍是总公司，分支机构无需进行年度税收调整。
因此，您可以参考企业所得税申报表的年度所得税申报表所附的“税收调整项目附表”中列出的项目。说明由总部确认后提交