与企业所得税有关的文件-与企业所得税有关的面试题

一道关于企业所得税的题目

企业的会计利润= 1200 + 8 + 30-560-25-85-250-120 = 198万元

1，国债利息收入为免税收入，应减少4万元

2．对于非公益性捐赠50万元，由税务机关对非预扣个人所得税处以5万元罚款。不允许扣除税前费用，应增加55万元

应税收入= 198-4 + 55 = 249万元

应缴企业所得税= 249×25％= 622,000元

关于企业所得税的题目

会计利润= 2000 + 936 / 1.17-110-600-200 = 1890（万元）因为商务娱乐费20×60％= 12> 2000 * 5‰= 10，所以商务娱乐费应增加20- 10 = 10（10,000元）广告及业务推广费480>（2000 + 936 / 1.17）* 15％= 420，应增加480-42护指盲人救援高楔0 = 60（万元）金额= 1890 + 10 + 60 = 1960（万元）

关于一道企业所得税的题目

你好。

根据税法的相关规定，问题是：

1.计算会计利润（总利润）

总利润= 1200 – 560 – 25 + 8 + 30 -85 – 250 – 120 = 198万元

2.税收调整

1）国库利息收入40,000元

免税，可抵税

2）金融债券利息收入40,000元

没有免税，没有税收调整

3）捐赠50万美元的非公共福利

无税前减免，增税

4）税务机关因未预扣个人税款而被罚款50,000

无税前减免，增税

所以，

纳税增加额= 50 + 5 = 550,000元

减税额= 40,000元

3.计算应税收入

应税收入= 198 + 55 – 4 = 249万元

4.计算应付所得税

应付所得税= 249 * 25％=人民币622,500