在公司所得税季度申报中，可以按照账面利润申报，不需要进行税收调整。但是，在年度申报中，预扣费用的余额必须增加当期应纳税所得额。
就像您说的那样，在季度报告的情况下，如果有应计费用余额，则账面利润为负，并且不征收所得税。但是，如果年度申报表中仍有余额，则必须进行税收调整。调整后的收入为正数的，应当依法纳税。
国家税务总局2011年第34号公告国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告
第六，关于企业提供有效证书的时间
由于种种原因，企业当年发生的实际成本和费用未能及时获得有效的成本和费用证据。企业预先缴纳季度所得税时，可以根据账面价值暂时计提；结算后，应补充费用和支出的有效证据。
换句话说，只要您在汇款之前提供有效的费用和费用证明，就无需进行调整
例如，应计薪水，福利，奖金等实际上是在汇款之前支付的，
如果未实际计提坏账准备，则在汇款期间必须增加准备金