用外行人的话来说，税收筹划的风险是税收筹划活动因各种原因而支付的价格。由于税收筹划是在经济行为发生之前做出的决定，税收法规是时间敏感的，再加上商业环境因素和其他因素的复杂性，它是不确定的，并且包含很大的风险。因此，企业在规划税收筹划时应充分考虑风险因素。
1.政策风险。税收筹划利用国家政策税减免的风险，称为政策风险。政策风险包括政策选择风险和政策变化风险。政策选择风险是指政策选择是否正确的不确定性。这种风险主要是由于规划者对政策精神缺乏了解，缺乏理解和不确定性。也就是说，规划者认为采取的行为符合国家政策的精神，但不符合国家的法律法规。例如，服装厂接受自营职业者购买的按钮，但由于购买程序未按要求完成，税务机关确认其在税务检查时接受第三方发票，而不仅仅是撤销的行为被撤销，也是相应的处罚。政策变化风险是指政策及时性的不确定性。为了适应市场经济的发展，反映国家的产业政策，及时调整经济结构，一个国家的税收政策不能固定。它必须随着经济形势的发展和现行的税法作出相应的变化。规章应当及时补充，修订或完善，不断废除旧政策，适时引入新规。从这个意义上讲，政府的税收政策总是具有不规则或相对较短的时效性。例如，从1998年1月到1999年12月，为了抵御1997年席卷全球的东南亚金融危机的影响，刺激外贸出口，国家税务总局已六次调整出口退税政策，全国平均综合退税率有所提高。 3个百分点;从1999年到2001年，为适应市场经济发展的要求和国内外各种经贸形势的发展，中国的出口退税政策已经改变了11次;根据“财经时报”，为了有利于中央政府和地方政府的税收再分配，减轻政府的财政负担，缓解当前人民币面临的市场升值压力，逐步削弱中国出口税的影响1998年亚洲金融危机后的退税率。中国政府预计将从2004年开始。开始降低出口退税率，从目前的15％降至11％;同时，首先取消羊毛，铅，焦炭，稀土和钨的出口退税; 2010年前后，出口退税政策将彻底废除。 。从实际的角度来看，一旦这项政策实施，那些依赖出口退税的企业将面临厄运，有的甚至会危及生命。因此，政策的这种不规则性或及时性将给企业的税收筹划带来更大的风险（特别是中长期税收筹划）。
2.操作风险。因为税收筹划的固有特征是与“法律”共舞，即税收筹划通常在税收法规的边缘运作，以帮助纳税人实现最大利益;加上中国的税收立法体系有很多层次，立法技术也不高。法规的内容没有太多含糊之处，法规之间仍存在一些冲突或摩擦。即使是专业人士，也有时难以准确把握它们，这给纳税人的税务筹划带来了巨大的经营风险。从实际的角度来看，操作风险包括两个方面：第一，相关税收激励的使用和实施风险不到位，如福利企业因残疾人比例不足而带来的利益，到期可再生资源比例不足享受与环境保护相关的税收优惠。二是在系统的税收筹划过程中，对税收政策的整体把握不足，形成了税收筹划的综合运用。例如，在企业重组，合并和分离的过程中，涉及多种税收激励。根据有关规定，在正常情况下，合并后的企业应当计算
企业税收筹划对财务管理的重要性有助于实现现代企业财务管理目标。理论界对现代企业的财务管理目标进行了更多的争论，如“利润最大化”，“股东财富最大化”，“企业价值最大化”，“可持续发展能力最大化”等。但是，无论从哪个角度来提高企业的市场竞争力和盈利能力，我们都无法避免企业的税收环境。我们不能考虑企业的税负，也不能忽视税法对企业经济发展的制约。这是因为：实现现代企业的财务管理目标要求企业最大限度地降低成本，包括税负。企业的税负包括直接税负和间接税负。直接税负是指企业按照税法规定在企业的应税活动中支付的税费。间接税负是指企业在办理税务事宜过程中发生的支出。只有通过事先规划和安排管理，投资和财务管理活动，以及选择最佳税收计划以减轻税负，科学规划税收筹划，才能减轻税负。企业财务管理目标的有效途径;现代化企业的财务管理目标应有利于企业和国家的长远利益的增长，并要求企业与国家之间的分配关系合理化。作为市场经济国家中规范国家与企业分配关系的最重要的经济杠杆，税收受法律保护。只有通过科学的税收筹划，企业才能确保企业在考虑国家利益的同时获得最大的税收优惠，使企业的财政分配政策能够保持动态平衡，保证企业正常的生产经营活动，促进企业的生产经营活动。实现企业财务管理目标。任何忽视或损害国家利益的行为都可能失去国家对企业的信任和支持，阻碍企业的发展;现代企业的财务管理目标是战略目标和战术目标的有机结合，要求企业选择税收计划考虑到长远利益和眼前利益。如果企业选择的税收计划不能反映企业的战略发展思路，那将不可避免地导致企业在财务管理中的直接利益的短期行为，而不是长期的损失。利益;如果企业选择的税收计划不是基于现实，则可能导致企业减少。积累和偿付能力已经动摇了可持续发展的基础。只有通过科学的税收筹划，选择考虑到长远利益和眼前利益的最佳税收计划，才能为实现现代企业财务管理目标提供更大的支持。有助于提高财务管理水平。财务管理水平取决于财务决策。现代企业的财务决策主要包括四个部分：融资决策，投资决策，生产经营决策和利润分配决策。这些决定直接或间接地受到税收的影响。不考虑税收的决定不是明智的决定。税收筹划贯穿于公司财务决策的所有领域，已成为财务决策中不可或缺的一部分。在企业融资决策中，不仅必须考虑公司的资金需求，还必须考虑公司的融资成本。通过不同渠道和不同方法获得的资金在税法中有不同的规定。例如，债券的利息费用可以在税前支付，股票的股息只能在税后支付。因此，为了降低企业的融资成本，有必要充分考虑融资活动产生的税收因素，科学合理地规划融资方式和融资渠道，选择最合理的资本结构;在企业投资决策中，必须考虑企业。投资活动为公司带来的税后福利。税收是扣除投资收益和税法
一，税收筹划有效性的价值判断标准正确的税收筹划不仅可以使企业避免缴纳不应纳税的税款，降低税收成本，还可以帮助企业合理安排支出，有利于提高企业管理水平，但如何提高税收筹划的有效性，我们才能真正实现“节税增收”。首先，必须有一套基本的价值判断标准。根据税收筹划的内涵和本质，税收筹划的有效性可以通过以下三个基本标准来判断：
遵守税法和法规。由于税收是强制性的，如果公司偏离税收合规性，公司将面临与税收相关的风险。如果违反税法，那就是逃税。它在法律上无效，甚至可能面临法律制裁。因此，这是评估税收筹划有效性的最基本和不可或缺的标准。
性价比高。作为一个理性的“经济人”，企业的任何经济活动都要求收入大于成本。税务筹划活动当然也不例外。任何规划方案的实施都有其两个方面。当纳税人获得一些税收优惠时，他们将不可避免地为该计划的实施付出代价。这些成本包括税务计划造成的所有费用或其他损失。如果税收筹划税减免不能弥补这些支出和损失，那么这种税收计划就没有意义，因此无效且不可取。
符合公司的战略利益。由于税收筹划是企业的长期行为和预先计划活动，因此需要有一个长期的战略愿景，不仅要关注整体管理决策，还要结合企业发展战略。如果它仅限于短期和地方利益，而不考虑战略利益，那么这种规划活动往往是值得损失的，即无效的。例如，如果贷款利息可以在税前直接支付给银行，结果将不可避免地增加后续年度的成本和还款风险。因此，税收筹划的正确方向是关注整体利益和长远利益，并考虑各种税收和相关利益相关者的利益，考虑整体业务决策中的规划活动。二，影响企业税收筹划有效性的主要因素
（一）信息因素：税收筹划活动的前提和基础
信息不仅是税收筹划过程中思维活动的催化剂，也是规划者与外部环境之间的联系。只有充分掌握了信息，才能进一步开展税收筹划活动。由于税收筹划不能违反税收法规，税务筹划者必须仔细掌握和研究税收法规，并找出可以使用税收筹划的地方。税法和法规通常根据经济条件的变化或政策的需要进行修订。修正案的数量也高于其他法律。因此，对于税法修改的内容和趋势，企业在规划税收筹划时必须重视和规划规划。做出调整。税收筹划的内容涉及企业生产经营活动的各个方面。要有效地使用税收筹划，我们不仅要了解税收法规，还要熟悉会计法和公司法等相关法律法规。只有这样，我们才能为税收筹划活动创造一个安全的环境。虽然从理论上讲，税收筹划与逃税有不同的含义，但在实践中，它通常由税务机关确定和判断，鉴别和判断根据主客观条件有不同的结果。因此，企业正在使用税收筹划。同时，有必要了解主管税务机关的意见，并在反复讨论的基础上制定计划。否则，一旦被视为逃税，就不值得损失。企业自身的情况是税收筹划的起点。因此，税收筹划不仅要掌握企业的内部信息，如财务管理目标，经营状况，财务状况，对风险的态度等，还要了解企业的过去和现状，包括相关信息。报告，税收以及与税务机关的关系将有助于制定合理有效的企业税务规划方案。 （b）时间和成本：成功纳税计划的保证
设计和实施税收筹划需要花费必要的时间和费用。首先，时间是知识和信息的保证。由于增加