该季度如何计算企业所得税的预付款？如何计算2008年1月第一季度的公司所得税预付款？企业所得税如何计算？计算企业所得税！！！！！计算企业所得税！！！！！帮助〜...更多相关问题>>其他答案很快并且答案基本上是正确的，但是缺少月底结转的过程，条目如下：1.提款和贷款：收入税收贷款：应付税款企业所得税2．月末结转借款：本年度利润借款：所得税3，下个月预提借款：应纳税额—应纳企业所得税借款：银行存款
1.提前
借：税款或应交税款-所得税
贷款：银行存款或现金
2，应计时间
借款：所得税或所得税费用
贷款：应纳税额或应纳税额-所得税
3.结转所得税
借：今年的利润
所得税或所得税费用-所得税
贷款：银行存款
企业所得税按月收取，按季度支付，每年清算和汇款。所谓预付款，是指累计利润乘以税率减去前一次已缴税额，即需要预缴的金额。这不是最终的实际数字，必须通过全年清算汇款进行的税收调整。
扩展配置文件：
企业所得税会计分录如下：
1.按月或按季度计算预付所得税额：
借：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳季度所得税时：
借：应交税款-应交企业所得税
3.新年4月30日之前的结算和付款，应缴纳的年度所得税减去预付税款，正数为应纳税额：
借：上一年的损益调整
贷款：应归企业的应纳税所得额
4.支付年度结算并支付应付税款：
5.利润再分配
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
6.年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：
借款：应付税款-应付企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
7.利润再分配
贷款：利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核批准，退还多缴的税款：
借：银行存款
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
9.对于多缴的所得税金额，将不退还任何税款，这笔款项将用于抵消下一年的预缴所得税：
参考：百度百科预缴所得税
参考：中国会计网企业所得税会计分录
参考：百度百科-常用的会计百科全书