通常不需要在年末多付季度公司所得税。通常不需要进行帐户处理，并且在确定年度所得税结算后将进行帐户处理。
如果您可以在年度所得税结算期间准确计算出多付的金额，也可以使用红色字母进行退款。
年度结算和付款（如果计算得出的年度应付税款少于预付税款）
借款：应付税款-应付企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
贷款：上一年的损益调整
。多缴的所得税将不退还任何税款，这笔款项将用于抵消下一年度的预缴所得税
借：所得税
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
根据《企业所得税清缴管理办法》第十一条：
如果纳税人在纳税年度内预付的企业所得税少于应付的企业所得税，则应在结算期内清算应付的企业所得税；
如果预付税款超过应付税款，主管税务机关应立即按照有关规定或在纳税人同意下一年清还应缴纳的企业所得税的情况下办理退税。
但是，这种情况发生在实际业务中，回报很小，因为如果金额很小，它们就会很麻烦。
进行一系列批准程序。如果金额很大，他们的程序会比较麻烦，并会影响其所在地区的税收。
因此，一般税务人员建议您保留扣除额。但是，也有成功的退款申请。
根据情况：1.您尚未对预付款3475.24计提所得税：然后应以以下方式借贷：应纳税额-应纳税所得额3475.24贷款：银行存款3475.24收到退税时：借贷：银行存款3475.24贷款：应交所得税-应交所得税3475.24 2.如果采用预付款方式（建议不要使用建议的预提所得税费用作为预付款方式，因为该金额仍不确定且无法满足会计确认条件），您应该输入两次：应计借款：所得税费用3475.24贷方：应付税款-应缴所得税3475.24付款时：借入：应付税款-应缴所得税3475.24贷款：银行存款3475.24现在退款，然后要冲销应计条目，因为跨年度，所以条目如下：应纳税额-应交所得税3475.24贷款：上一年的损益调整3475.24收到退税时：借入：银行存款3475.24贷款：应应付税款-应付所得税款3475.24结转扣款分录：借入：上一年的损益调整3475.24贷方：利润分配-未分配利润3475.24早期数字。