从财务上讲，您只需要输入预付款项即可。
借款：税费-企业所得税
贷款：银行存款
形成应付税款的借方余额，您可以保留将来的税款。
公司所得税分录的支付：
借：应交所得税-应交所得税
通常，如果您按季度申报公司所得税，则所得税费用应在每个季度末计提，并在下个月初的申报期内支付。
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
同时，将所得税费用结转到当年的利润，而所得税费用帐户中没有余额。
借：今年的利润
贷款：所得税费用
1.调整应退还企业所得税：
2.将未分配的利润结转至：
3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常，仅需更改税基，因此仅需调整企业所得税退税，作为2013年所得税抵免额的问题。（因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款，所以只能将其视为下一年的抵免额）
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业和非居民企业）及其他创收组织，以其生产经营收入为应税对象征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，您应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。除独资和合伙企业外，税率是25％，小型和营利性公司的优惠税率是20％，非居民公司的优惠税率是20％，高科技公司的优惠税率是15％。
法定扣除额（即扣除额）
公司所得税的法定扣除额是确定公司所得税应纳税所得额的项目。《企业所得税条例》规定，企业应纳税所得额的确定是企业的总收入减去成本，费用，损失和可扣除的项目金额。成本是纳税人为生产和经营商品以及提供劳务所产生的直接消费和各种间接费用。费用，是指纳税人为生产，经营商品和提供劳务所发生的销售费用，管理费用和财务费用。亏损是指纳税人在生产经营过程中发生的各种营业外支出，经营亏损和投资损失。另外，在计算企业应纳税所得额时，如果纳税人的财务会计处理与税法规定不一致的，应按照税法规定进行调整。除成本，费用和损失外，公司所得税的法定扣除额还规定了一些扣除额，这些扣除额需要根据税收法规进行税收调整。