最好在上个月添加会计凭证，但如果没有，您可以在当月进行应计。
应计：借入所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
付款后：
应付借款税-应付所得税
贷款银行存款
希望它能对您有所帮助，谢谢！！
你好，会计学校的老复印师傅回答
预缴（提取）所得税：借款：所得税
贷款：应纳税企业所得税
当您知道实际付款额：借入：应纳税额-企业所得税
贷款：银行存款
结转所得税时：借款：当年利润
贷款：所得税
年终结转：
借：利润分配-未分配利润
贷款：本年度利润
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税收调整部分也可以包含在第四季度税中，并且可以基于第四季度税前利润总额的增减，根据适用的税率借用税收调整部分。
企业所得税会计分录
1.按月或按季度计算预付所得税额：
借款：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳季度所得税时：
借：应交税款-应交企业所得税
3.在新的一年的4月30日之前结算和付款，每年应付的所得税减去预付的税，正数为应付税款：借款：上一年的损益调整
贷款：应归企业的应纳税所得额
4.支付年度结算并支付应付税款：
5.利润再分配
贷款：上一年的损益调整
如果您按月缴纳所得税，那么您将按月累积，如果您按季度缴纳所得税，则应按季度缴纳。在下个月的15号之前，必须在当前期间结转申报和付款：
预扣所得税会计分录：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税上交
时：
贷款：银行存款/现金
月底结转：
借：今年的利润
贷款：所得税费用
扩展配置文件：
公司所得税优惠政策
1.国家对支持和鼓励发展的产业和项目给予优惠的企业所得税。
2.企业的以下收入是免税收入。
国债利息收入；
符合条件的居民企业之间的股息，股息和其他股权投资收益；
在中国设立机构和场所的非居民企业从居民公司获得股权投资收益，例如实际上与机构和场所相关的股息和红利；
合格的非营利组织的收入。
3.企业的以下收入可以免征或减少企业所得税。
农业，林业，畜牧业和渔业项目的收益；
国家支持的公共基础设施项目的投资和运营收益；
从事合格的环保，节能和节水项目的收入；
来自合格技术转让的收入；
4.符合要求的小型且盈利的企业将按20％的减免税率缴纳企业所得税。
小型获利企业是指在该国从事非限制和禁止行业的企业，并且满足以下条件：
工业企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，总资产不超过3000万元；
在其他企业中，年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，总资产不超过1000万元。
5.国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15％。
6.民族自治地方的自治机关可以决定减少属于地方共享的民族自治地方企业应缴纳的企业所得税。