根据国税函[2009] 684号《关于企业所得税清算有关问题的通知》的规定，在企业清算期间，应将整个清算期间作为一个纳税年度，用以计算清算收入和应纳税所得额。依法应缴的所得税；从生产经营终止之日起到清算完成之日的期间。
年度报告的在线报告需要按以下顺序进行：财务报表的在线报告->企业所得税在线年度报告->相关公司交易的在线报告->纳税。
纳税人完成公司所得税清算和付款的在线申报后，请使用投资组合提交纸质申报表，并在投资组合上注明纳税人的姓名，税务登记号，纳税人代码，它所属的社区等待纳税人的基本信息，并注明纳税申报表的名称和时间。
首先填写附表1：资产是可变现净值（通常是账面价值，除非房地产，土地等高附加值资产）；附表2：债务需要全额偿还，否则可能被视为无法偿还，要求确认为收入。资产减去负债即为清算收入，填写主表，并填写其他清算费用等。最后，如果前一年有亏损，则可以弥补亏损，并有所得税来计算收入。再次征税，目前没有优惠税率，均为25％计算。
不符合企业会计制度和企业会计准则的纳税人，应根据该表行的内容根据其资产分析并完成报告。
2.“帐面价值（1）”列：填写纳税人根据国家统一会计制度确定的清算开始日期的每项资产的帐面价值。
3.“税金计算基数（2）”列：填写纳税人根据税法规定确定的清算开始日的每种资产的税基金额，即确定的税基。购置资产时减少为折旧，摊销，准备金等余额已在开始日期前的纳税年度按照税法规定在税前扣除。
4.“可变现价值或交易价格（3）”一栏：填写纳税人清算过程中每项资产的可变现价值或交易价格。
5。“资产处置损益（4）”列：填写纳税人资产的可变现价值或交易价格减去其税基的余额。
IV。表内和表间的关系
1.此表的“资产处置损益（4）”列=“可变现价值或交易价格（3）”列-“税基（2）”列
2.第32栏“帐面价值（1）”的总和=该表的第1栏的总和+“ +帐面价值（1）”的+31栏。
3.此列“税额计算（2）的基数”第32列的总和=此表“税额计算（2）的列”的第1行+ ... +31的总和。
4.第32栏“可实现的价值或交易价格（3）”的总和=该表的第1栏的总和+ + +31列“可实现的价值或交易价格（3）”的总数。
5。此表中第32栏“资产处置的利润和损失（4）”的总计=此表中第32栏“可实现的价值或交易价格（3）”的总计-该表第32行的“应税基础（2）”列中的总计=这个表格中“资产损益的处置（4）”列的第1 + ... + 31行。
6。第32列“资产处置的利润和损失（4）”的总和=主表的第1行。
附表2“债务清算损益明细”
1.适用范围
该表格适用于需要按照税法规定进行清算并缴纳公司所得税的居民公司纳税人（以下简称“纳税人”）。
2.填写报告的依据
是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定和相关税收政策计算并填写的。
3.相关的项目填写说明
1.带有*的行由实施企业会计制度的纳税人填写；标记＃的行由执行企业会计准则的纳税人填写；其他部门执行企业会计制度和企业会计准则填写报告。
不符合公司会计制度和公司会计准则的纳税人应根据此表行的内容分析并填写其债务。
2.“帐面价值（1）”列：在清算开始日期，按照国家统一会计制度填写纳税人各项负债的帐面价值。
3.“税基（2）”列：根据清算日的税法规定填写纳税人每项负债的税基金额，即负债的账面价值减去未来计算的应纳税所得额余额根据税收规定扣除。
4.“清算金额（3）”列：填写纳税人清算过程中各种负债的清算金额。
5。“损益结算负债（4）”列：填写纳税人责任税基额减去结算额的余额。
1.此表中“损益结算负债（4）”列=此表中“税基（2）”列-“清算金额（3）”列
2.此表的第23列“账面价值（1）”的总和=第1列的总和……+“表值（1）列的22”。
3.第23栏“税收计算基础（2）”的总和=该表“税收计算基础（2）”列的第1行+ ... + 22。
4.此表的第23列的总计“清算金额（3）” =第1列的总和+ ... +22列“清算金额（3）”的总计。
5.第23行“清算费用损益（4）”列总计=此表的第23行“税基（2）”列总计-第23行“清算金额（3）”列总计=此表中“结算损益（4）”列的1 + ... + 22行中的总计。
6.第23栏“债务清算损益”的总和=主表的第2行。
附表3“剩余财产计算的详细清单”
1.第1行“资产的可实现价值或交易价格”：填写所有纳税人资产的可实现价值或交易价格金额。
2.第2行“清算费用”：填写清算过程中与清算业务相关的纳税人费用，包括清算组成员的薪酬，管理，销售和分配清算人所需的评估费清算财产在清算过程中支付的费用，咨询费等，诉讼费，仲裁费和公告费以及为保护债权人和股东的合法权益而支付的其他费用。
3.第3行“员工工资”：填写在纳税人清算过程中偿还的员工工资。
4.第4行“社会保险费用”：在清算过程中填写纳税人对各种社会保险费用的偿还。
5.第5行“法律赔偿”：在清算过程中，填写纳税人根据有关规定支付的法定赔偿。
6.第6行“清算税和附加费”：填写除公司所得税和在纳税人清算期间发生的增值税允许扣除以外的所有税费和附加费。
7.第7行“清算所得税金额”：填写在清算过程中纳税人应缴纳的清算企业所得税额。
8.第8行“上一年的税款”：填写纳税人上一年所欠的税款和附加费。
9.第9行“其他债务”：填写纳税人在清算过程中支付的其他债务。
10.第10行“剩余财产”：填写所有纳税人的资产，以其可变现价值或交易价格减去清算费用，员工工资，社会保险费用，法定补偿金，清算税，清算所得税额，上一年的税后余额和其他公司债务。
11.第11行“其中：累计盈余公积”：填写纳税人开始分配剩余财产时从净利润中累积的盈余公积。
12.第12行“包括：累计未分配利润”：填写纳税人开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额。
13.第13-17行“股东名称”列：填写清算企业每个股东的名称。
14.第13-17行“清算企业中持有股权投资的比例”一栏：填写清算企业各股东在清算企业中持有的股权投资的比例。
15.第13-17行的“投资金额”列：填写清算企业的每个股东对清算企业进行的股权投资总额。
16.第13-17行“已分配的财产量”：根据其清算企业的股权投资比例，填写清算企业的每个股东从清算企业的剩余资产中分配的财产数量持有。
17。第13-17行“在此处确认为股息金额”列：据报告，清算企业的每个股东都从清算企业的剩余财产中收取财产，这等于根据该累积未分配利润和累积盈余储备由清算企业持有的股权投资比例计算确认部分。清算企业的非企业所得税纳税人股东不填写。
1.第10行=此表的1-2 -...- 9行。
2.第2行=主表的第3行。
3.第6行=主表的第4行。
4.第7行=主表的第16行。