在计算企业所得税时收入含增值税-在计算企业所得税时普票

提问时间:2020-04-30 06:12
共1个精选答案
admin 2020-04-30 06:12
最佳答案

在计算企业所得税应纳税所得额时,下列收入中,应计入收入总额的是:1.出租办公楼的租金收入,2.产品

您的理解不正确。应纳税所得额不是根据营业利润计算的,而是根据税法要求调整后的利润总额(包括营业外收入)计算的。

缴纳企业所得税或缴纳增值税时,按含税收入计算还是不含税收入计算?

增值税的计算或增值税的缴纳不包括税项,所得税的缴纳以企业利润的25%缴纳。2014年1月1日至2016年12月31日为合格的小规模营利性企业,年应税所得不超过10万元(含10万元)的小规模营利性企业,其收入减少50%输入应纳税所得额,并按20%的税率缴纳企业所得税。

在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是

在计算应缴纳企业所得税的收入金额时,不允许特别扣减增值税,因为:

企业支付的增值税,因为增值税是一种价格过高的税,当发生销售时,将其直接记入“应交增值税-应交增值税”科目中。应付所得税不可抵扣。以小规模纳税人为例:

出售时

借:银行存款/应收帐款

贷款:主营业务收入

应付税款-应付增值税

纳税时

借款:应付税款-应付增值税

贷款:银行存款

此外,在计算企业所得税的应纳税额时,不得扣除企业向投资者支付的股利,股利和滞纳金:

因为企业派发给投资者的股息和股息是从税后净利润中提取的,并且不挤压成本,所以企业所得税的计算不可抵扣,特别是:

从税后净利润中提取时

借款:利润分配-提取应付股息

贷款:应付股息

付款时

借款:应付股息

贷款:银行存款/库存现金

中国的《企业所得税法》明确规定,计算企业所得税时不得扣除企业缴纳的滞纳金。因此,在计算应纳企业所得税的收入金额时,应将其作为企业收入的增加额进行计算和支付。