是的,前一年的损失可以在税前弥补。应该说,所得税是在转入“利润分配”之前预提的。
今年的所得税=(80-50)* 25%= 7.5万元
希望对您有所帮助!
没必要。
所得税会计
提款时间
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
上交时
借:应交税款-应交企业所得税
结转时
借:今年的利润
贷款:所得税费用
今年结转的利润余额
贷款:利润分配-未分配利润
红背优先
借:利润分配-未分配利润(红色金额)
贷款:白银存款/现金(红色金额)
相关所得税:
季度:不提,预付款,账面利润的25%
年度:按25%的比例收取和提取,应于12月到期=全年预交付
提取
借:所得税
贷款:应纳税企业所得税
注意:尽管所得税提取是基于“今年的利润”,但会计分录与“今年的利润”无关,但是您错了在
年末,将“今年的利润”转移到“利润分配-未分配的利润”
“所得税”主题在年底通过“利润分配”进行分配
借款:利润分配预提所得税
贷款:所得税