在12月需要计提企业所得税吗-在10%的企业所得税吗

上年度12月份企业所得税没有计提

借：利润分配

贷款：应付税款-应付所得税

只需在一月在帐户簿中注册，在

年度所得税审计期间，应发布准确的年度利润表，并计算和支付所得税。

没问题

12月份计提企业所得税是怎样计提的呀，我们单位是查账征收的，在年末的账务处理

没什么特别的！与季度业务处理相同！普通会计！

国家税务总局关于月度（季度）企业所得税预缴报告（国家税务总局）报告有关问题的通知

Shuihan [2008] 635号）将“企业所得税月度（季度）预缴税款（A类）”第4行的“利润总额”修订为“实际利润”“金额”是按照会计制度计算的利润总额减去上年度应弥补的亏损以及非应税收入和免税收入的余额。因此，审计所征收的企业所得税按季度申报是基于会计核算的利润总额，无须进行税收调整（非应税收入和免税收入除外）。

请教下有关12月份计提企业所得税的问题。

听不懂你在说什么，太复杂了。我可以简单地告诉您：企业所得税是根据您的利润计算的。您需要在不考虑所得税的情况下计算公司1月至12月的总利润，然后以自适应税率计算应缴纳的公司所得税；然后计算您在1月至11月支付的金额，以及12月应支付的金额。将这两个数字相加，您将获得已经结算和结算的公司所得税额。最后，使用之前的总计来支付与企业所得税相比，返利更多，补贴更少！

实际上是根据您的年度利润（不包括公司所得税的影响）计算结算和付款。

就12月份的净利润税而言，老板通常担心扣除公司所得税后的数字；记账时会根据实际情况进行。，获取用于记录凭证的编号，注册帐户并填写损益表。

年底12月份如何计提企业所得税?

首先，这取决于您单位的所得税是如何收取的。然后，根据您单位的所得税征收方法，计算并提取和缴纳所得税。

1.征收所得税的方式有两种：审计征收和批准征收。

（1）如果您的单位已获准收取，则应根据收入来计算所得税。

计算公式：应付所得税=总收入*税款确定的固定税率*所得税率

（2）如果您的单位是通过审计征收的，则所得税将根据利润支付。

计算公式：应付所得税=利润总额*所得税率

2.所得税税率：

的一般公司所得税率为25％，

符合要求的小型且盈利的企业将按20％的减免税率缴纳企业所得税。

国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15％。

3.提取条目

（1）提款时借：所得税贷款：应交所得税

（2）结转时

借款：今年的利润贷款：所得税（3）上交时

借：应交所得税

贷款：银行存款等。