您需要对以前的会计错误进行更正。
借款:应交税费-企业所得税3000
贷款:利润分配-未分配利润3000
您将形成3000的借方余额,并调整结转3000的利润分配
1.在本季度末
借:所得税
贷款:应交所得税
2.在本季度末
借:今年的利润
贷款:所得税
3.下个月付款时
借:应交所得税
贷款:银行存款等。
您的两种方法都不正确,
而已。
如果税务机关未通过银行退还您的税款,则将从今年的税款中直接扣除。今年已缴税项为:
贷款:银行存款5000
只有2个利息收入。如果没有其他支出,那么这2个利息收入就是利润。应缴纳所得税。
9月应计:借入:所得税贷款:应付税款-应付所得税
10月份付款时:借入:应付税款-应付所得税贷款:银行存款(或现金)
利息收入无需支付财务费用即可进行调整,因为它总是在月底转为利润,对!