所谓节税主要是增值税和所得税。增值税是中国最大的税收，是企业经营中不可避免的税收。合理的税收筹划也可以减轻企业的负担。
01
分别计算不同的税率项目
如果企业同时经营不同税率的项目，则可以单独核算，并根据各自的税率计算增值税。否则，如果统一按较高的税率计算增值税，则将支付不必要的税款。
02
合理的折扣销售
折扣销售方式支付的增值税比现金折扣方法少，但是必须在工序中指定折扣金额和销售金额。折扣额不能单独开具发票，否则不能从销售额中扣除。。
03
合理安排何时发生税收义务
如果企业可以准确地预测客户的付款时间，则公司将通过签订信贷销售或分期付款的合同来出售商品，并推迟纳税。由于金钱的时间价值，延迟纳税将为企业带来意想不到的税收节省。
04
使用出口退税政策
这样，公司必须了解退税的规模和退税核算方法，并努力使自己的出口满足合理退税的需求。不建议某些公司与税务人员或海关人员合作以欺骗“出口退税”方法，并且一定不能采取非法手段避免税收！
05
扣除特殊发票
企业基本上知道可以扣除特殊的增值税发票，但是许多公司不知道可以扣除其他类型的票证。
税法要求的减税凭证包括：增值税专用发票，海关税收凭证，免税农产品的购买发票或销售发票，货运行业的统一发票（或增值税中的部分实施增值税）运输业发票）。
当然，公司不得虚假开具发票，这是违法行为，任何税收筹划都必须基于合理和合法的水平。
06
享受税收优惠
许多企业并非天生就有享受优惠政策的条件。这就要求企业为自己创造条件，并制定一些享受优惠政策的条件，以通过使用优惠政策达到合理节税的目的。
纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或者少报收入，并采取转移或者隐瞒财产的方式。实现不付款或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
重要提醒：“白条”条目也可节税！
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案例一
A公司于2019年9月请王师傅携带课桌椅，并付给王师傅现金480元。王师傅提供了手写的收据。这个“白条”可以在税前扣除吗？？
回复：
可以贷记，并可以扣除税前。
参考：
1.根据国家税务总局于6月6日发布的2018年第28号公告的规定，《企业所得税税前扣除管理办法》（以下简称“措施”）：
第9条如果企业在中国境内产生的支出项目被归为增值税应税项目（以下简称“应税项目”），则另一方是已完成税收登记的增值税纳税人，并且其支出应开具发票（包括按照需要税务机关开具的发票作为税前扣除证明；另一方是不需要依法进行税务登记的单位或从事小规模零星商业活动的个人，其支出是根据税务机关开具的发票或收据及内部文件作为税前扣除凭证，收据凭证应包含相关信息，例如收款人姓名，个人名称和身分证字号，支出项目以及收据金额。
小额零星商业活动的准则是，从事应税物品商业活动的个人的销售额不超过增值税相关政策规定的门槛。
2.《财政部和国家税务总局关于全面启动营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）《实施办法》附件50增值税试点营业税”根据规定，增值税起征点为：
（2）一次性缴纳税款，销售额为300-500元（含本金）。
案例2
A公司于2018年11月以50万元购买了一批商品，并于当月出售。由于该月未获得任何发票，因此将其与仓库收据，合同和银行付款文件一起核算。后来，由于取消了供应商，因此无法获得购买发票。这些购买的“白条”可以在税前扣除吗？
1.国家税务总局公告（国家税务总局公告2018年第28号）规定，自2018年7月1日起，应取得发票作为税前扣除证明。发票的注销，依法注销的营业执照以及税务机关将其识别为异常账户，使得无法获取发票。根据相关信息确认支出的真实性后，可以扣除相应的支出税前。
在重新发行，重新发行发票和其他外部凭证的过程中，由于诸如取消，取消，依法取消营业执照和身份证明等特殊原因，公司无法重新发行，重新发行发票被税务机关视为异常账目，对于其他外部凭证，可以使用以下信息来确认支出的真实性，并且可以在税前扣除支出：
（1）不能重新发行，不能交换发票或其他外部凭证的文件（包括取消工商业证明，取消机构，包括异常营业户，破产公告等）；
（2）相关业务活动的合同或协议；
（C）非现金付款的付款凭证；
（IV）货物运输的证明数据；
（5）进出仓库货物的内部凭证；
（六）企业会计记录和其他信息。
注意：上段的第一到第三项是必填信息。
2.《中华人民共和国企业所得税法》和实施条例规定，企业发生的与取得收入有关的实际合理支出，包括成本，费用，税金，损失和其他支出，允许计算为应纳税扣除收入金额。
税收筹划是根据国家税法和政府税收法规的意图，投资，管理和金融活动的事先安排，以便在发生税收义务之前节省税款。税收筹划从形式到内容都是完全合法的，反映了国家税收政策的意图，并受到税收法律的保护和鼓励。
东方网记者夏洋3月22日报道：李克强今年发表政府工作报告时指出，今年公司税和社会保障缴费负担将减少近2万亿元。在减少税费的“晚餐”中，降低增值税率无疑是最受欢迎的“主菜”。昨天（21日），增值税改革迎来了又一大动作。财政部，国家税务总局和海关总署联合发布了《关于深化增值税改革有关政策的公告》（以下简称《公告》）。
减税是今年的一大减税措施
减税总额减少约8,000亿元
作为中国最大的税收，税率降低了一个百分点，减税额达到了数千亿美元。三个部门联合发布的《通知》，不仅意味着增值税改革的细节已经全面宣布，而且表明将于4月1日开始的增值税减免幅度已经进入运营阶段。
该公告的第1条规定，如果一般增值税纳税人（以下简称纳税人）从事应税销售或进口货物的增值税，则适用16％的原始税率，税率为调整为13％；原价10对于％的税率，税率调整为9％；对于原始6％的税率，税率保持不变。
这意味着，只要以前采用16％税率的行业降至13％。在先前应用10％税率的同一行业中，税率降低到9％。除采用6％的税率外，它主要涉及现代服务，金融，生活服务和增值电信服务。力
当前的16％税率主要适用于制造业和其他行业。适用于10％的行业主要涉及运输，邮政，建筑，房地产，基础电信服务和农产品等商品。根据第一个财务数据，将增值税税率从16％降低到13％将减少税收超过6300亿元，而将10％的税率将减少超过9700亿元。亿元。制造业减税的“红包”有多大？
上海一家汽车公司直接节省了3000万税
装备制造业，特别是重型装备制造业，投资大，生产周期长，资金需求大。上汽大通就是代表，优惠税收政策可以更好地支持此类企业的可持续发展。上汽大通开拓海外市场时，在出口退税方面遇到了“难题”。在杨浦区税务专家的帮助下，上汽大通成功获得退税1.9亿元，并将部分税收赠款重新投入生产研发，并根据用户的大规模定制要求建立了智能化生产线。
2018年，上汽大通智能生产线生产的轻型客车V80市场份额超过20％，达到轻型客车市场前三名。 MPV产品（例如G10和皮卡T60）在细分市场中也位居行业前列。毛
那么，减税带来的制造业税收减免的“红包”到底有多大？上汽大通财务负责人姚立邦为记者计算：“制造业增值税率为16％。减少了13％。根据2019年企业销售估算，税率降低3个百分点将减轻我们的负担约3000万元。 ”
“一方面，省下的钱可以进一步开发海外市场，另一方面，它可以帮助企业在内部构建智能管理平台，实现生产中不受区域限制的智能管理。无锡，南京和临港等基地习近平总书记全力推进长三角一体化发展的战略布局。姚立邦说。
额外的扣除政策可确保减少或不增加税收负担
对生产和生活服务的进项税减免10％
除了阐明减少增值税外，本“公告”还详细说明了增值税改革的其他操作，这也值得关注。例如，客运服务首次被列入进项税抵扣范围。所谓的客运服务是企业较常使用的业务之一，主要包括城市交通，差旅费（火车票，飞机票等），班车上下班以及员工的其他费用。《公告》进一步明确了政策细节，即允许纳税人购买国内客运服务的进项税额从销项税额中扣除。
该公告指出，自2019年4月1日起，将对增值税期末退还税收抵免的系统进行试用。符合相关条件的纳税人可以向主管税务机关申请退还增量税收抵免。这意味着增值税退税制度进一步扩大，合格增值税退税的增量部分可以部分退还，可以减轻企业资金压力，降低企业资金成本。
此外，由于生产和生活服务业仍保持6％的税率，而制造业，运输业和建筑业的增值税率普遍降低。前者由于减少了扣款而增加了实际的增值税负担。。为了确保仅减少或不增加所有行业的税收负担，该公告规定，从2019年4月1日到2021年12月31日，生产和生活服务业的纳税人可以在可抵扣的进项税额中增加10当前时期。％，可扣税。
原始标题：什么是制造业红利？上海一家汽车公司直接节省税收三千万
[简介]购买抵销增值税票的日子已经过去了！!!!!随着国家黄金税收第三阶段系统的启动，比较了增值税输入（对应于销售和购买）的比较效率。税务局的时间从过去的2个月增加到仅1个小时，这已经有所改善720次！!!!!该公司今天购买了一张假票，相关数据将在明天发送给第三方组织进行人工审核。后天，调查局可以立案调查！!!!!您知道，特殊票务信息密切相关。如果您拿到发票，就会被抓到！!!!!
[增值税简介]
增值税是对货物（包括应税劳务）流通过程中产生的增值税额征收的营业税，以此作为计算税收的基础。从税收计算原则上来说，增值税是对商品的生产，流通和劳动服务中的多个环节的商品增加值或增加值征收的流转税。实行非价值税，即由消费者负担。仅在增加价值时才征税。
增值税是就增值而言，对销售商品或提供加工，维修，修理和人工服务以及进口商品的单位和个人征收的税。增值税已成为中国最重要的税收之一。增值税收入占中国税收总额的60％以上，是最大的税收。增值税由国家税务总局收取。税收的50％是中央财政收入，而50％是地方税收。海关在进口阶段负责征收增值税，所有税收都是中央财政收入。
[增值税类型]
由于增值税实施了基于增值税专用发票的扣税系统，因此需要对纳税人进行更高级别的会计处理，从而需要准确计算销项税，进项税和应纳税额。但是，实际情况是许多纳税人没有达到这一要求。因此，《中华人民共和国增值税暂行条例》根据经营规模和合理核算，将纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
1.一般纳税人
普通纳税人，是指年度应税销售增值税（以下简称年应税销售，包括一个日历年的所有应税销售）超过了财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业。金融单元。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以从销项税额中扣除。
2，小规模纳税人
小规模纳税人是指年销售额低于规定标准且会计计算不充分且无法按要求提交相关税收信息的增值税纳税人。所谓会计核算不足，是指不能正确计算销项税额，进项税额和应交增值税额。
[常用的增值税计划方法]
增值税规划方法包括以下几种：
1.根据增值税条例中规定的基本税率与低税率之间的差异，将使用基本税率的项与低税率项混合以避免在低税率下征税税率。
增值税法规规定，只有五种商品可以享受低税率，而避税者则尽力将其他商品混入这五种商品中。一方面，所使用的方法基于根据税法规定对这五种商品的定义中的缺陷或遗漏。例如，五种商品包括农业机械和农业商品。而且，农机配件不包括在“农机”集合中，有些农机生产企业既可以生产农机又可以生产农机配件，有些小型农机可以组装成更实用的农机。在现实生活中，通常很难区分是从整机销售中获得的收入，还是从部件销售中获得的收入，以及是否将某些小型农业机械视为税率为17的“零件” ％，因为它们可以组装成更大的农机恐怕很难定义。因此，公司经常在这些法规中使用模糊的概念来避免增加税收。这就要求税务机关在规章的定义上要严格严谨，以防止逃税。另一方面，企业利用税率差异避税的方法是人为地混合高，低税率产品。与前一种方法相比，该方法更加裸露和苛刻。例如，该法规明确规定，农用汽车和机动渔船不属于“农用机械”范畴，但是一些企业通过各种虚假方法将它们混入“农用机械”中，并按13％的税率纳税。 。对于此类避税和反避税，税务机关应集中精力进行核查。
2.通过与几种类型的增值税免税项目相关联来实现避税目的
新的增值税法规规定了几种免税项目，因此一些企业以各种方式链接到这些项目，并使用免税项目开展有效的避税活动。
3.利用10％的抵免额购买农产品以避免税收
在这方面，避税通常相对较大，尤其是对于直接从农民那里购买的农产品，因为这些商品与农民有关。由于我国商品经济长期不发达，农产品的商品化程度低，农产品的结算制度，支付制度和售票管理不完善，为企业避税带来了许多机遇。例如，公司可以扩大人们购买农产品的购买量，从而增加税收减免，甚至减少利润，从而影响所得税的征收。
4.充分利用一般纳税人与小规模纳税人之间的差异来避税
由于一般纳税人和小规模纳税人的税金计算方法不同，并且这两种计算方法之一可能对纳税人特别有利，因此可以有意将一般纳税人的税率降级为小规模的纳税人或有条件地成为一般纳税人，为避免征税，故意不进行一般纳税人识别。当然，也可以通过各种方式将不符合一般纳税人条件的企业确定为一般纳税人，从而达到减少纳税的经济目的。
5.避免使用增值税发票缴税
由于新增值税根据特殊增值税发票中指定的增值税扣除进项税额，因此，从某种意义上讲，增值税票证的有效性几乎与人民币。为了尽可能增加进项税，该公司在特殊发票上提出了一个想法。例如，有两笔交易，一笔可以开具特殊发票但价格较高，而另一笔不能开具特殊发票但价格非常便宜。在权衡收益之后，公司可能更愿意选择前者，因为可抵扣的进项税额远大于价格差。为了增加进项税，一些纳税人甚至使用伪造发票或更改发票来逃税。增值税专用发票的使用对于税务机关的收集和管理也是一个严峻的考验。
6.使用不同的商品销售价格避免税收
因为增值税与销售有关，所以为了使销项税尽可能小，纳税人可以人为地降低销售价格并与购买者串通以减少税收；价格的这一部分可以由购买者以其他方式部分补偿，购买者也可能获得部分利益，并且涉及到双方的利益。这种避税在会员中更为普遍。
7.通过委托加工费避免税收
这也需要双方共同人为地扩大佣金手续费，以增加进项税额，从而达到避税的目的。
8.避免因进口价格不当而征税
与第6条有一些相似之处。不同之处在于，纳税人通过与外国建立联系降低了进口商品的价格，从而降低了进口商品的税基并直接减少了应纳税额。与该方法和第六种方法相同的技术是采用不同的费用来实现维修和更换业务中的避税。
9.利用混合销售机会避免税收
纳税人可以利用混合销售机会来避免基于低税商业统计的高税项目，或者使用混合销售将应纳税的增值税项目转变为应税的业务项目以获得良好的税收优惠。
10.因此，为避免纳税人对自产产品使用免税，可以使用自产产品作为原材料，而不是购买的原材料。
现在，许多（I36）地方政府或经济园区和工业园区为了吸引投资并发展当地经济（5762），对有限责任公司和独资企业实行了许多特殊的税收优惠政策（8o8o）。吸引来自全国各地的公司。
有限
增值税：由50％-70％的本地保留税（50％的本地保留税）支持
企业所得税：由本地保留税的50％-70％（本地保留税的40％）支持
个人独资企业
增值税：3％
个人生产和经营所得税：0.5％-3.1％（小规模最高为2.1％）