月末计提企业所得税-月末计提了企业所得税

上月多计提了企业所得税， 这个月怎么冲账？

如何扣除超额税款：

1.进行与上个月应计额相同的会计分录，金额可以用红色显示。

借：营业税和附加费

贷款：应付税费-应付的额外教育费

2.如果您不进行此项调整，则在下次付款时也可以产生少于17元的教育附加费。

上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理

最好在上个月添加会计凭证，但如果没有，您可以在当月进行应计。

应计：借入所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

付款后：

应付借款税-应付所得税

贷款银行存款

希望它能对您有所帮助，谢谢！！

月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?

您好，会计学院的老师长为您解答

预缴（提取）所得税：借款：所得税

贷款：应纳税企业所得税

实际付款：借款：应纳税的企业所得税

贷款：银行存款

结转所得税时：借款：当年利润

贷款：所得税

年终结转

借：利润分配-未分配利润

贷款：本年度利润

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月末如何计提企业所得税？怎么计算得到的？请举例说明

1.撤回会计分录：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳企业所得税的条目：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3.公司所得税的计算：

根据《企业所得税法》第5条：公司在每个纳税年度的总收入，扣除非应税收入，免税收入，各种扣除额和允许的前一年亏损要弥补的是应税收入。

应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额（费用，包括损失）-弥补上一年的损失

应付所得税=应纳税所得额×税率（法定税率25％）