在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司在等他这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
如今，电子商务行业的税收政策体系变得越来越复杂和多样化，企业和业务交易也越来越复杂，税收管理措施越来越严格，这使得天猫和京东企业的税收问题越来越多难。越来越多。
为什么越来越提倡公司税收风险管理的重要性？
因为税收占公司利润的三分之一，并且已以各种形式嵌入到公司行为的方方面面，所以税收行为本身已成为公司风险的制造者。
帐户不规范，税收很危险！对于大多数天猫和京东商户而言，税收是悬而未决的工具。这是每个电子商务会计和企业主的心中之痛。
大多数天猫和京东企业的情况是，财务和业务的完全分离将导致一个财务分类帐和一个业务分类帐。财务部门需要手动计算每个仓库的数据和每个商店的数据，但是某个仓库或商店的数据通常在统计信息方面存在错误，从而需要重新计算整个财务数据。不仅浪费了大量的人力，物力和时间，而且还导致效率低下和业务运作不明确。
很常见的是，一些天猫商人提供基于销售和声誉的补贴作为基本指标，以促进贸易业务的发展。单个电子商务公司使用补贴来获得补贴。较大的金额构成补贴。欺诈。但是，如果商家先前已经在用于付款单交易的平台上执行了付款单统计表，则记录了佣金和付款单佣金，则可以首先确认全部收入，然后将剥离的部分被剥夺，然后会计税收。
在任何情况下，由于电子商务环境造成的订货环境差，最终企业也应承担相应的责任。
此外，成本和费用中还可以包含更多内容，例如快递费，商人免费送货以及运费也可以用作销售费用，但无法获得用于抵扣输入的发票或丢失做？如何记录年度技术服务费，具有成本效益的服务和直通车？
通常，年初会从商店的支付宝中扣除年度技术服务费。当商店在年底达到预定的销售量时，天猫将退还该费用。如果商店没有达到约定的销售量，则该费用将不予退还。这对商人来说是一笔费用，但对天猫来说却是一笔业务收入，因此需要开具年度技术服务费发票。
天猫商店的成本效益，直达火车和其他促销费用是指为确保公司流量增加并同时形成促销活动而发生的相关费用。开始时，这是一种预付费用。根据使用情况，有必要在后台及时向平台申请相应的促销费用发票。收到后将处理相关费用。
不要专注于避税，这一定是一个陷阱。如果天猫开具的发票金额与实际扣款金额不符，将有很大的差异，这将涉及逃税。
电子商务公司如何逃税？天猫和京东企业需要合理的税收节省！
电子商务逃税方法非常简单。无非就是“三百零二家没有白银的银行”。交易变得复杂。
主要的逃税方法：
一种方法是提前收取款项，然后将其转移到未绑定商店的支付宝中，然后转移到个人支付宝中，然后随意将其用作家庭资金。
第二步是从普通家庭中提取现金，而不是保留基本家庭贷款页面上的信息，而是将交易中订单贷款的目标帐户帐户更改为公司名称下的非商店绑定的支付宝帐户，然后下订单。相应的贷款和预付款额将直接流入此不受商店约束的支付宝，然后可以自由提取。
天猫（Tmall）和京东（JD.com）等电子商务公司存在很多与税收有关的问题。税收处理仍应合理以节省税款和避免税款。您需要专业且负责任的公司服务提供商来为您执行税收筹划。
税收筹划也称为“合理的税收节省”。作为一家电子商务企业，有必要了解佳富科技倡导的“电子银行账户+支付”的模式，以帮助天猫和京东企业合理地避税。
“电子银行帐户+代表客户付款”的新模式。目前，银行推出的产品，例如电子账户电子账户，主要解决了企业收支问题。
除了用于付款结算外，这种虚拟公共家庭还具有节省公司税和降低企业运营成本的目的。此外，账户资金余额的性质是安全的，并由银行监管。帮助解决公司税成本，个人所得税，股息和其他问题，以增强公司的节税能力，并帮助公司老板实现减税的目标。
但是，为了避免风险，一些公司会通过二次转帐将资金转入个人支付宝，然后对他们的银行卡进行个人支付宝余额取款操作。
税务机关用来追踪电子商务税收相关问题的方法也非常简单。也就是说，根据电子商务交易的特征，捕获公司公共资金流向或商品来源的痕迹。
三点和一线跟踪方法使税务机关可以随时通过Internet获得有关在线贸易企业行业的信息，掌握货物交易，银行付款和发票检查的状态以执行“检查”。缺陷和填补泄漏”。确定税收审计的方向。
因此，在减少税收的方法中，逃税和避税的目的都是为了减轻税收负担的压力，但是它们具有两个完全不同的属性。逃税是不正当或非法手段。只有承认税法并合理地履行税收义务，合理安全的经济行为才能减轻税收负担。
2017年4月20日，行业内宣布了业务改革和增加十项新的税收征收和管理措施，这是第二次业务改革和增加。 2017年4月21日，税务总函[2017] 127号签发，以代收增值税专用发票。和其他法规； 2017年4月26日，国家税务总局出台了关于税收优惠政策的指导意见。
同时，纽约州对税收审计的布局做出了明确的指示，其力度之大前所未有。
不断变化的外部财务和税收环境导致许多企业不熟悉新政策，学习滞后，了解不深，节税效果不明显以及业务和项目运营的风险增加了。
为了帮助建筑企业充分了解新政，利用国家利益，避免税收风险，解决企业的实际问题，并掌握思路，能够重建基于增值税的增值税管理体系在建筑行业的生产和运营过程中，消除“企业对企业”针对可能产生的不利影响和风险，中国政法建设研究信息研究中心将在青岛举办“ 2017年建筑业施工与改革全过程税收风险管理与节税策略实践培训班”。通过政策梳理，案例分析和其他方法，学生可以在管理和实施级别上对关键问题进行全面的分析和解决方案，并提出有针对性的解决方案和解决方案以满足实际需求。现将有关事项通知如下：
培训内容
（I）投标运作和销售中与税务相关的问题和管理
1.营改增后的项目承包方式管理；
2.签订招标合同时发现的其他问题；
3.签署EPC总合同和税务相关事宜；
4.公司间借入和从自然人借入用于减税的票据是哪种？
5.由于投资不到位而无法扣减的借款利息规定；
6.可以扣减并扣除税前的利息费用吗？
7.是否可以扣留和扣除其他费用？等待。
（II）建筑生产和管理中与税收有关的问题和管理
1.外部劳动力服务模式和劳动力成本问题；
2.根据建安发票金额对个人所得税进行财税处理；
3.劳务派遣和劳务支出的问题；
4.农民工工资分配方式与税收有关的风险；
5.处理混合销售和并发操作；
6.跨县（市）提供建筑服务时，建筑业应如何纳税？;
7.业务改革后的供应商管理；
8.涉及建设和生产过程的财产税业务；
9.涉及土地征用和拆迁的增值税问题；
10.施工期间耕地占用税；
11.适用于企业研发费用扣除的相关规定；
12.企业在组织员工差旅时如何扣除差旅费？
13.准备期间应扣除娱乐费用和其他费用的税前问题；
14.企业已累计雇员的工资，但尚未支付。可以在扣除公司所得税之前扣除吗？
15.必须根据发票在税前扣除福利费吗？
16.如何在公司所得税前补贴运输和通讯费用？
17.企业补贴差旅费没有标准。是否需要通过机票偿还费用？
18.是否可以扣减因公务旅行的员工的个人保险费发票？
19.是否可以根据食品和饮料发票付款？
20.如何在缴税前支付公司的劳动保护费和员工取暖补贴？等待。
（III）与税收有关的问题以及项目结算和分包的管理
1.确定劳动合同单价的两种方法；
2.劳动合同的谈判和招标以及合同风险中应注意的事项；
3.营改制后的合同文本；
4.劳工指导单位；
5.分包模式（结算承包商，一个供应项目）；
6.如何在分包中处理公用事业；
7.如何处理转包中的实质性过度消费；
8.如何处理附带的分包和预防措施。
（四）对A供应物料和A控制物料的税收处理
1.阵营改革后的A补给品与阵营改革前的A补给品之差；
2.税改增加后对供应品的税收待遇；
3.通过控制材料来避免税收风险的实用要点。
（五）建筑企业新老项目置换过程中的税收处理
1.在业务改革之前签署总合同并开始建设，在业务改革之后签署分包合同。
2.选择简单计算税收的旧项目将被视为增值税专用发票；
3.营业改革后，新旧项目置换过程中增值税进项税额扣除的税收处理。
（六）建筑企业增值税差额的财政税收处理
1.关于简化的小计总分包合同之间的差额的增值税扣除规定；
2.为简化的小计总分包合同之间的差异开具增值税发票和会计处理程序；
3.预付增值税扣除项目的准备金和发票管理，用于一般税收转包之间的差额。
（七）建筑企业虚开增值税专用发票的情况及案例分析
（八）建筑企业资格共享和从属关系的税收待遇
1.在业务改革和扩展后，对新旧项目的税收处理，以实现建筑企业资格共享；
2.建筑施工企业主营业务新旧项目的交替税收待遇。
（IX）建筑企业的账单管理和税收风险的运营
1.开具增值税发票的要求；
2.费用报销要求；
3.处理发票遗失；
4.注意为子供应商开具发票和转移发票；
5.发票管理措施。
（十）建设企业增值税管理系统建设
1.概述“税制改革”财政和税收管理系统的要点；
2.如何加强增值税专用发票的签发管理；
3.如何加强对增值税抵扣券（包括特殊发票）的获取管理；
4.如何建立适合增值税管理的资金预算系统；
5.如何建立增值税会计系统。
议程
时间和地点
培训时间：6月28日至30日（注册日为28日）
培训地点：青岛★艾丽华饭店
培训费
培训费：2200元/人（费用包括会议费，信息费，会场费，专家费等）。
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增值税改革后，建筑业一般纳税人的名义增值税率为10％（自4月1日起，将采用新的9％税率，下同）。实际税率为9.05％。与税制改革之前的3％的营业税率相比，税率有了显着提高。尽管可以从进项税额中扣除建筑业一般纳税人的建筑设备，材料和建筑成本，租赁的动产和不动产，但建筑企业中人工成本的比例较高，一般为20％-30如果税收筹划不当，企业的增值税负担将大大增加。
一，业务改革的增加可能会增加建筑企业的增值税负担
改革后，可以从进项税额中扣除建筑业的建筑设备，材料和建筑成本，但不能从进项税额中扣除建筑公司的人工成本。占总成本的比例相对较高，一般在20％-30％左右。无法从进项税中扣除的这部分劳动成本可能会增加建筑业的整体增值税负担。
建筑企业，尤其是小型建筑企业，有大量零星购买。预算不是特定的，供应商的选择也不是标准化的。结果，大量零星购买的建筑企业无法获得正式的可扣减增值税发票。建筑公司零星采购在总工程成本中所占的比例越高，无法扣减的进项税额就越大，增值税负担也就越大。
增值税改革后，可以从进项税额中扣除建设公司购入的房地产或工程设备作为固定资产的房地产，但在增值税改革之前，建筑公司可能已经购买了必要的房地产。对于房地产，工程设备和其他耐用机械，在业务改革增加后不能抵扣这些房地产，机械设备的进项税，短期内，建筑企业可抵扣的进项税将很小。此外，不能从进项税中扣除建设企业在进行业务改革前存放的工程材料，这会增加企业的税收负担。
营业税改革开放了增值税抵扣链。由于建筑行业的特殊性质，建筑企业无法获得部分采购成本的增值税专用发票。中小型建筑企业的供应商大多是小规模的纳税人，甚至大量的供应商都是个体户和个人。对于这些供应商，他们不能提供特殊的增值税发票，也不能开具自己特殊发票的3％。这导致建筑公司要么根本没有进项税抵免，要么只能扣除进项税抵免的3％，可抵扣进项税收入的范围进一步缩小，增值税负担增加。
随着税制改革的增加，中国的税收环境变得越来越健全。许多公司已经意识到税收筹划的重要性，但是大多数公司仍未意识到增值税税负对改革前后企业的影响。没有对税收筹划给予足够的重视。在许多情况下，企业主使用逃税和逃税措施来节省税款，这增加了企业的税收风险，并使企业的财务会计不能准确反映实际业务。也有一些公司对税收筹划有单方面的了解，只关注明显的税收影响因素，并追求直接减轻税收负担的目标，而从长远来看必须忽略税收筹划以最大程度地发挥作用。公司税收节省。
其次，建筑企业税收筹划的总体思路
各个建筑企业的条件不相同，建筑企业的每个建筑项目的内容和具体实施也不同。施工企业应根据自身情况和各项目情况制定合理的税收筹划方案。。对于整个建筑行业，可以根据以下思路进行总体税收计划。
1.选择一般纳税人或小额纳税人经过
的业务改革后，建筑纳税人的一般增值税率为10％，建筑业中的小规模纳税人以3％的简化税率征收增值税。不同纳税人身份应缴增值税的计算方法如下：
小规模纳税人应缴的增值税=项目总费用（不含税）×3％
一般纳税人应缴的增值税=总建设成本（不含税）×可抵扣10％的进项税
应付增值税的差额=项目总成本（不含税）×可抵扣7％的进项税
企业应针对每个特定项目全面衡量建筑业的成本。适用于建筑业的10％增值税率，适用于有形动产租赁和其他现代服务业的16％增值税率的比例适用的增值税率为6％，占人工成本的比例。综合测算，如果进项税额少，年应税销售额达到500万元，则应选择成为小规模纳税人。
2，是否将不同业务的会计分开
建筑企业的工程项目涉及不同的税率。在建设项目合同中，建筑业按10％的税率缴纳增值税，按16％的税率缴纳动产租赁，按16％的税率缴纳材料费。计算并支付6％的增值税。项目所涉及的不同业务直接影响建筑企业的税收负担。与上游企业签订合同时，最好将设计部分与较低的税率分开，并为动产租赁和材料采购考虑较高的税率。其中，将以10％的建筑服务税率开具增值税专用发票。
在采购过程中，应与材料分开签署更高税率的动产租赁合同，以增加可抵扣的进项税百分比。
3.考虑减少劳动力成本还是采用外包
人工成本在建筑业中所占比例很大，无法抵扣进项税。建筑企业应考虑是否降低企业自身的人工成本，例如是否可以通过设备租赁来租赁建筑设备的运营。操作员应配备另一方，例如，购买电缆时是否可以在电缆购买合同中包括电缆敷设。降低建筑企业自身的人工成本可以增加建筑企业可抵扣的进项税额。
此外，对于低技术职位，您可以选择购买劳务外包或劳务派遣。增值税改革后，劳务外包和劳务派遣可以开具增值税专用发票来抵扣进项税。劳务外包和劳务派遣的税率分别为10％和6％，可以有效解决因劳务成本不可抵扣进项税造成的税负增加情况。
4.选择和管理供应商
一般纳税人在选择建筑供应商时，一般建筑纳税人应选择一般纳税人，并尽量避免从小规模纳税人或个人那里购买。只有这样，才能真正建立起扣除链，才能实现全部扣除，以减轻税收负担。总体下降。在项目预算编制过程中，应指定预算以避免零星购买，并且可以有效控制可从进项税中扣除的材料。
5.使用减税政策来节省税款
建筑行业的人工成本，没有零星材料采购的投入发票，如何遵守？如何节省税金？在实际经营的前提下，可以在一定的园区内建立一个新的独资企业，可以将主公司的人工成本和施工服务费外包给该公司，并可以取得正式发票。享受批准的收税，退税等优惠政策，大大降低了运营成本。同样，可以在园区内建立物料采购中心。它将首先从上游购买，然后将材料出售给主公司，并开具完整的正式发票给这解决了输入票不足和虚假的公司利润高的问题。