在季度末，计算上一期末的利润总额×25％。如果帐户的利润总额为负，则该季度没有准备金，也没有所得税。
提款项：借项：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
下个月的条目付款：借入：应纳税额-应交所得税
贷款：银行存款
所得税取决于您属于A类还是B类。在A类中，将根据利润征税。如果您有利润，则无需支付税款损失，但仍需填写表格。相应地填写表格。请注意，收入是当前期间（每季度金额）。
B类是基于收入申报的，也就是说，销售应课税较多，通常四分之一的销售投入* 25％，这不一定，要付多少，您的税率应根据当地情况确定税务局，您必须询问您的税务管理员。每月15日之前报告，您的税务经理应通知您
只要您在本季度最后一个月的利润表中查看今年累计金额的总利润，就无需为亏损支付所得税，而为利润支付所得税。
借：公司所得税总利润* 0.25
贷款，应付税款-企业所得税总利润* 0.25
关于这笔收入，我不知道这是您的销售收入还是劳务收入与税收有关的
销售收入条目如下：
借入：存款/现金/应收款/
贷款：主营业务收入
应付税款-应付增值税
借款：主营业务税金及附加
贷款：应交税费-城市建设税
应付税费-教育附加费
劳务收入：
贷款：应纳税营业税
应付税款和费用-城市建设税
应付税款-在额外计算教育费的所得税时，通常没有可以抵消的费用，在某些情况下，这些费用被作为管理费用和其他期间费用。抵消期间成本
1.登录系统并进入信息提示区域
（1）成功登录后，单击“在线开发”以进入热烈提醒广东省国税局企业所得税在线申报系统的主页。
（2）点击左上角的“我要申报”→“企业所得税年度申报”，进入相应的年度申报模块。
（3）在申报区域，您会看到信息提示，应在截止日期内申报的税种以及本月已申报的税种。点击“我要申报”
2.进入电子表格的下载页面
（1）进入企业所得税年度报告电子表格的下载页面
（2）输入验证码，单击“下载申报表”，弹出下载企业所得税年度申报表的提示框，单击“保存”，将企业所得税电子表保存到本机。 。
3.填写并提交财务报表的电子表格
以PDF格式打开下载的电子报告，您可以看到相应的财务报表。
首先，您应单击“版本验证”以确认下载的电子版本为最新版本。确认正确无误后，您可以输入表格并填写。填写财务报表有两种方法，一种是手动输入，第二种是使用公司的年度所得税申报软件填写报告数据并导出数据文件（该文件为XML或RAR格式） ），然后单击“导入”按钮，选择相应的XML或RAR文件以自动填写财务报表。
导入声明的数据后，您可以单击“文件”菜单中的“保存”按钮以临时保存财务报表数据。用户还可以先关闭文件，然后再上传财务报表文件。但是，当用户再次打开PDF表单文件以继续编辑时，请单击“版本检查”以确认该表单是最新版本。确认后，您可以继续编辑和上传数据。
确认PDF导入电子数据正确后，您可以提交声明表格。单击“请输入密码”，根据提示输入登录密码，单击“提交”，如果通过验证，则电子表格提交完成。
注：同一时期内相同类型的财务报表只能上传一次。如果成功上传后需要修改财务报表数据，则纳税人需要去税务局修改。