暂估未红冲补企业所得税-暂估填报季度企业所得税

提问时间:2020-04-30 01:47
共1个精选答案
admin 2020-04-30 01:47
最佳答案

跨年暂估入库金额,是征25%企业所得税,还是等收到发票再冲账?

你好!新年临时输入条目:借入:原材料/库存商品贷款:应付帐款/银行存款等,不涉及企业所得税的支付。

所得税汇算清缴-暂估入库跨年如何办(暂估20万)????

Black&Decker发票的临时发票不考虑原材料。通常,临时估计的标准成本等于实际成本。根据重要性原则,如果临时估计的标准成本不等于实际成本,且差异率很小。税收调整不作为税法与会计之间的差异而进行。

但是,如果差异量很大(例如差异率10%),则应将其调整为版本差异。

普通企业的临时估计的价值或标准成本低于制定时的实际成本。这样可以避免虚假利润的问题。

在制定与所得税有关的制度时,企业应优先考虑有利于税收的税收权利。

尽可能避免与税收纠纷。

为什么季度少缴纳企业所得税需要暂估入账

(1)如果购买的商品已被检入仓库,月底仍未收到发票,则企业应合理估计仓储成本。

一般临时估计成本可以根据合同协议价格,当月或近期内类似产品的购买成本,当月或近期内类似产品的购买成本,同一流通周期内同一产品的当前市场价格,售价*估计或平均成本率等

(2)会计分录是:

借款:库存商品/原材料

贷款:应付帐款-临时估算帐户

下个月初,临时会计分录将以红色注销:

借用:库存商品/原材料(红色字母)

贷方:应付帐款-临时估算帐目(红色字母)

同时收到发票时的会计分录为:

借款:库存商品/原材料

应付税款-应付增值税(进项税)

贷款:应付帐款

关于暂估入库交所得税的问题

1.估算商品,然后出售并结转成本?

2.现在已经收到货物发票了吗?如果您来了,可以先洗掉临时预算,然后按实际价格缴纳所得税。如果您还没有来,并且公司有足够的资金,则可以根据临时估算缴纳企业所得税。发票应为是时候进行调整了

个人意见仅供参考

补充答案:也许我的调整不太清楚。所谓调整,是指调整临时估价与实际价格之间的差额。《企业所得税法》的立法精神是根据实际发生的实际合理费用进行计算,不会让您支付两次。在第二季度报告时,如果临时估计值高于实际金额,则多余部分可以在第二季度直接减少或在结算时调整;如果临时估计值低于实际估计值,则采用相同的处理方法。当然,在具体操作中,税务机关可能会要求依据,您只需取出相关的凭单和入库单即可。