要制作所得税评估报告,一般税务会计可以出具该税收报告,并且可以扣除以前的预付款。
过去您是如何进行帐单的,您当时是否预付帐单?
如果当时已经进行了帐户处理,则应纳税所得额应为借方余额,也就是说,如果您支付的金额更多,那么这次您可以借入所得税和应纳税所得额的所得税,你可以扣除
如果当时未进行处理,也就是说,应该列出2008年损益表而不计入所得税,则可以抵消前一年的损益调整,也可以直接扣除今年的损益。所得税
对于2008年的企业所得税预付款,您已经完成了应计,提交和结转的科目处理,
然后,“应付税款-应交所得税”科目的借方余额为6,500元,这表明您的公司支付了更多的企业所得税,需要退还或抵销。税务员不退税,那么您的公司只能抵销。
2010年帐户处理
应计
借:2000年所得税
贷款:应付税款-应交所得税2000
结转
借:今年有2000利润
贷款:2000年所得税
目前,借方余额4,500元(6,500-2000)出现在“应付税款-应付所得税”主题下,该借方余额将在明年继续支付直至付款完成。