无论是外商投资企业，私营企业还是上市公司，对于股东而言，投资决策必须考虑税收政策因素对投资回报的影响。在税收筹划过程中，我们可以合理利用税收优惠政策，为企业谋取更大的经济利益。本文简要介绍了一些税收激励措施。
选择注册地点
中国针对不同地区的不同税收差异制定了一系列税收优惠政策。当投资者选择企业的注册地时，可以将国家的税收优惠政策用于高新技术产业开发区，贫困地区，保税区和经济特区，以节省大量的税收支出。例如，中国的涉外税收优惠政策采用了次区域，重点突出和多层次的方法，包括：
1.减税率为15％，包括：
（1）位于经济特区经济特区机构和场所的经济特区外商投资企业，从事外国企业的生产经营。
（2）位于经济技术开发区的生产型外商投资企业。 （3）位于沿海经济开放区，经济特区和经济技术开发区旧城区的生产性外商投资企业技术密集，知识密集，外商投资3000多万美元。 。回收项目投资时间长，或属于能源，运输和港口建设项目。
（四）从事港口码头建设的外商投资企业。 （五）经济特区和国务院批准的其他地区设立的外资银行，中外合资银行和其他金融机构。外国投资者总部投资资金或分支机构，转移营运资金1000多万美元，经营期限10年以上。的。
（6）在上海浦东新区设立的生产型外商投资企业，以及从事机场，港口，铁路，公路，电站等能源，交通建设项目的外商投资企业。（7）外商投资在国务院确定的高新技术产业开发区设立的高新技术企业，在北京市新技术产业开发试验区设立的外商投资企业新技术企业。
（八）国务院规定在其他地区设立的外商投资企业从事国家激励性项目。
2.税收范围
税率降低24％，范围包括：生产外商投资企业，位于沿海经济开放区，经济特区和经济技术开发区的旧城区。
投资单位组织形式的选择
一般而言，在公司成立的初始阶段，损失的可能性很高。以分支机构的形式，分支机构的损失可以转移到总部，从而减轻总部的税负。当被投资公司进入正常经营轨道时，可以采用设立子公司的形式享受当地政府提供的税收优惠政策。
当然，要警惕没有流动的公司。企业有四种异常流动类型：
1.脱壳和分离型
这类企业是“东边窝，在西方注册;在南方上市，在北方生产和销售“。有些企业只在某公园或经济开发区记录并挂牌，实际生产经营地点没有变化。有些公司在同一住所注册了几家甚至十几家公司。
2.总分公司“倒置型”
一些企业在原市某城市，为了享受优惠政策，办公室的主要办公室将搬迁到经济开发区，并设立分支机构到位，产生主要的税收转移或税收水平变化。
3.“全能型”
由于各地企业的优惠政策不同，出现了“政策松动，企业搬家”的现象。虽然这些企业的新注册地和营业场所是相同的，但由于实际的生产经营需要，他们不会搬迁，纯粹是为了享受优惠政策，免税和各种资金。个别公司在这里享受优惠政策，并搬到新网站继续享受优惠p
税收筹划有利于最大化企业价值或股东权益，因此许多纳税人正在积极筹划。但是，如果纳税人原则上不计划税收筹划，可能无法实现预期目的。根据税收筹划的性质和特点，企业应遵循以下税收筹划原则：
（1）合法性原则
企业税收筹划是在不违反国家税法，纳税人通过经营，投资的前提下进行的。调整财务管理活动，以实现减轻公司税负并最大化经济效益的企业管理行为。
税收筹划与逃税不同的原因在于它是在遵守相关国家税收法规的前提下的法律行为。依法纳税是每个法人和自然人的义务。国家法律法规不允许任何单位或个人践踏。国家法律不允许各种逃税行为。 “税收征管法”规定：“如果纳税人逃税，税务机关应当收回不缴纳的税费或滞纳金，或者未缴纳或者少付的税款，应当低于50％，不得超过50％。罚款;罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。“
作为纳税人，对公司法人征税，征税基础，地点，期限，税率，和纳税人是不同的。税收负担可能不同。此外，我们的国家税法不是很健全，我们不能让每个纳税企业都死了。有许多事情可以通过规范商业惯例来减少公司税收。但无论出于何种原因，企业税收筹划的前提是合法的，所有非法活动都不能称为税收筹划。要进行税收筹划，公司应首先遵守相关的国家税收法规。这要求参与税收筹划的各方熟悉国家税法和法规。只有在理解和遵纪守法的基础上，才能有效实施税收筹划。
（2）事先规划原则
税收筹划必须与现行税收政策法律保持一致。由于国家税法首先制定，税法在岗位上，在经济活动中，企业的经济行为是第一位的，税收是国家的，这为我们的规划创造了有利条件。我们可以根据已知的税法调整自己的经济事务，选择最佳的税收计划，争取最大的经济利益。如果没有事先计划，经济业务发生，并且已确定应税收入，税收筹划将失去其意义。
国家与纳税人在税收问题上的利益关系基本上是由税法调整的双方之间的税收法律关系。税法是引发税法关系的前提。这是双方必须遵守的行为准则。但是，税法本身并不产生具体的税法关系。税务法律关系的产生，变更和消除必须由可能导致税务法律关系产生，变更或消除的客观情况决定，即税务法律事实。
（3）经济原则
税收筹划可以减轻企业的税负，使企业获得更多的经济利益。因此，许多公司都在使用各种手段。但是，在具体操作中，许多税收筹划方案理论上可以减少税收或减少一些税收负担，但实际上它们往往无法达到预期的效果。许多税收筹划计划不符合成本效益原则。税收筹划失败的原因。归根结底，税收筹划属于公司财务管理的范畴。其目标与企业财务管理相同 - 最大化企业价值。因此，在税收筹划中，有必要考虑税收筹划方案是否会给企业带来绝对利益，并考虑减少企业的整体税负和降低纳税的绝对价值。
由于税收筹划减少了纳税人的税收负担并获得了一些税收优惠，因此不可避免地要为执行税务计划支付额外费用，导致与企业相关的成本增加，以及由于以下原因而放弃其他计划选择计划。损失的相应机会利益。因此，公司需要在税务规划之前进行必要的税务建议，有时他们可能需要聘请专业税务专家为公司服务或直接购买避税计划。因此，税收筹划，像其他管理
那么，什么是税收筹划？税收筹划是指纳税人在遵守法律法规的前提下，使用法律授予自己权利的权利。通过一系列定性和定量分析和规划，最大限度地降低了企业的整体税负。简而言之，税收筹划是以税法为基础的，最大限度地降低税收负担是合法合理的。税收筹划的概念已在理论界正式提出，但“税收筹划”确实引起了人们的关注和社会关注，但这已成为近年来的事情。税收筹划要求纳税人充分利用税法规定的所有福利，包括减税和免税，通过事先安排和规划商业，投资和财务管理，在法律法规允许的范围内获得最大税收优惠。税收筹划和逃税，逃税和逃税是根本不同的事情。不同之处在于税收筹划是合法合理的，而其他行为则是非法的。逃税直接逃避其应税责任，隐瞒销售收入，多重支出，虚假纳税申报和其他非法手段，从而直接规避其纳税义务，税收筹划在法律允许的范围内，避免征税行为的发生或者提前征收轻税的重税，以达到减少税收支出或最大化净收入的目的，从形式到内容是完全合法的，反映了国家税收政策的用意，并受到税收政策的引导和鼓励。税收筹划的最终目标是最大化税后利润，并在某些税收条件下实现既定的财务目标和最大的经济利益。中小企业是以利润为导向的组织，其出发点和目的地是利润。在市场经济条件下，国家承认企业的独立法人地位，企业的独立行为，企业利益的独立性。中小企业从事生产经营活动，依法纳税是一项义务。同时，企业决策者也应认识到，税收筹划也是中小企业纳税人应享有的权利。法律对权利的规定是权利落实的前提，但企业也需要在遵守法律的同时积极履行其要求。也就是说，企业必须对自己主动的行为和后果有一定的了解。税收筹划是一项具有法律意识的举措。在法律允许或不违反税法的前提下，纳税人可以使企业在履行纳税义务的同时，充分利用法律手段充分保护自己的合法权益。税收筹划符合税法的内在要求。它不应该影响税收的法律地位，也不应该削弱税收的功能。经过对政策制定的税法的仔细比较，企业的税收筹划实际上是一种优化选择。由于法律范围内税后利润的最大化是税收筹划的最终目标，如何实现呢？中小企业必须做好税收筹划工作。首先，他们必须特别注意研究国家的税收政策和法规，并“通过”税收优惠政策，特别是是否有区域和行业税收政策，如何减少免税期，以及是否可以避免海外税收。必须澄清与税收筹划直接相关的问题，如双重征税法规，并在法律约束下最大限度地实现税收筹划的政策资源。在最大化税后福利的前提下的具体目标如下：总结以下几个方面：
1。选择低税率计划。一般而言，税基越宽，税率越高，税负越重。低税收方案的选择可分为具体内容，如税基最小化，适用税率最小化和减税最大化。在确定的纳税义务的前提下，除非有零税点可供选择，选择低税点可以减少纳税，直接增加税后利润，实现利润最大化的目标。
2，选择投资领域。不同地区的国家税收法规优惠政策不同。因此，在海外投资时，企业应考虑适用于投资区域的税收政策是否具有区域税收优惠，从而选择税负较低的地区进行投资。
3，选择递延税款。税收延迟相当于提供th