支付手续费 境外 企业所得税-支付上月企业所得税会计分录

提问时间:2020-04-29 09:19
共1个精选答案
admin 2020-04-29 09:19
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公司代扣境外企业所得税,会计分录如何处理

借款:应纳税额

管理费

贷款:银行存款

向境外支付审计服务费代扣代缴企业所得税及营业税,会计分录如何税金如何计算,需要向税务局提供什么资料。

借款:其他应付款(海外审计机构)

贷款:其他应付款(税务局)

其他税务局将要求合同和汇款凭证。不同地区要求您亲自询问

请问向境外支付特许权使用费代扣代缴的企业所得税,增值税,增值税附加应该如果记分录?

根据形式发票的金额分成价格税额,正常记账:

1.收到形式发票时

借:费用和支出帐户

贷款:应付帐款

2.预扣增值税和附加税

借款:应付帐款

借款:应付税款-应付增值税(进项税)

贷款:应交预扣税的增值税(销项税)

应付预扣税款

3.预扣所得税

借款:应付帐款

贷款:应缴预提税

支付境外公司佣金是否缴纳企业所得税?

支付海外公司佣金需缴纳公司所得税。

企业所得税的征收范围:

1.具有生产经营收入和其他收入的国有企业,集体企业,私营企业,联营企业,股份制企业,其他组织。

企业是指根据国家法规注册并注册的企业。具有生产经营收入和其他收入的其他组织,是指具有生产经营收入和其他收入的,经国家有关部门批准依法登记注册的事业单位,社会团体和其他组织。独立经济核算是指同时具有在银行开设结算账户的条件;独立建立账簿,准备财务和会计报表;并独立计算损益。

个人独资企业和合伙企业不使用该法律,这两种类型的企业可能会征收个人所得税,以避免双重征税。

2.企业所得税是对纳税人获得的收入征收的。包括货物销售收入,提供劳务收入,财产转让收入,股息收入,利息收入,租金收入,特许权使用费收入,捐赠收入和其他收入。

因此,支付海外公司佣金需缴纳公司所得税。

扩展配置文件:

企业所得税税率:

减轻了公司税负。如果营业税是根据全部收入计算和缴纳的,则改为增值税后,可以扣除一些费用和支出,这实际上可以减轻税收负担。

由于实行了增值税抵扣,与原来的营业税全额征收相比,税收负担将减轻甚至大大减轻;对于85,000名小规模纳税人,营业税改为增值税后,为3%征收率比原营业税率低2个百分点。改革确实确实增加了单个企业的税收负担。对于

综合收入(工资,薪金收入,劳务收入,手稿收入,特许权使用费收入),将使用7级超额累进税率,并按月应税收入计算税金。税率根据个人每月工资和应纳税所得额划分等级。最高级别为45%,最低级别为3%,共7个级别。

比例税率。对个人利息,股息,股息收入,财产租赁收入,财产转让收入,意外收入和其他收入征收个人所得税,并按20%的比例税率征收

根据试点行业营业税的实际税负计算出两个新等级。陆路运输,水路运输,空运等运输转换的增值税税率基本上在11%至15%之间。研发和技术服务信息技术,文化创造力,后勤协助和身份验证咨询服务等现代服务业基本上在6%至10%之间。

为了防止试点行业的总体税负增加,改革试点选择了两种低税率,分别为11%和6%,分别适用于运输业和一些现代服务业。