股东派发股息的最佳方式是设立独资企业，注册独资企业并将股利转移到独资企业。可以申请综合税率，可以降低税率，可以节省很多费用。
通过独资经营节省税金：在可获得税收优惠的地区建立独资经营。
工资和薪水可以分为两部分。其余部分由原始的社会保障和公积金公司支付，其余由单个企业支付。实质是税收转移，以达到节约税收的目的。
请注意，节税不同于避税。节省税款是合法且合规的。至于避税，我们不同意。
个人独资企业应接受个人所得税的征收评估，与一人有限公司不同。
使用范围几乎可以应用于个人所得税类别，例如股东股息，股本收入，工资和薪水，年底的股息以及劳务收入（工作室，明星，大型名称），个体工商户等。
的税率，营业后的综合税率为0.5％-3.1％。
例如，在公园里：（（））1.增值税：当地保留的奖励的40％-70％（不包括其他奖励）
2.企业所得税：当地保留的奖励的40％-70％（不包括其他奖励）
3.个体工商户的核定征收：核定后的税率为0.5％-3.1％（{}}访问（{}}（1）新公司注册（{}}（2）设立分支机构（{}}（3）迁移（同一行政区域内的企业）
税收优惠支持行业
高税收负担的企业：环境技术咨询，企业营销计划，经纪公司，工程/景观/建筑设计，清洁服务，技术开发，企业管理咨询，商业服务，设计服务，文化创意服务，信息技术服务，技术研发服务，咨询服务，文化媒体，文化传播，房地产营销计划，房地产顾问，规划与设计，工程技术服务，物流与运输，生物研究与开发，互联网公司等。
介绍
最近，个人所得税法发生了变化。
因此，在这种环境下，如何将公司的资金变成股东的自有资金，所缴纳的税款仍然很小。
有很多方法。有些人使用合法的方法，有些人使用非法的方法，他们可以安然无legal地入睡。
让我们尝试一一分析它们：
01.将薪水寄给合理
这是最常用的方法，但是发送多少钱合理呢？
最初是由3500年发布的，因此实施了新的税法，并将其调整为每月5,000。
为什么？不想交个人所得税。
从理论上讲，工资应按市场价格支付。现在问题来了。
因为您不付钱或少付钱，这将使您的企业支付更多税款。
根据计算，根据新的个人所得税法，暂时不考虑社会保障因素。
如果年薪为480,000，将支付大约73,000个人所得税，
但是，在支付480,000工资后，公司所得税可以减少120,000。
并且这480,000薪水可以征税，这是合法收入。
有人问：您想增加点吗？
答案：是的，但是如果年薪超过480,000，则个人所得税的边际税率超过30％，超过公司所得税的25％。
此外，如果一家老板的家庭成员实际为公司服务，则该公司应支付合理的薪水。这样，公司的账户更加合理。
02.投资红利
如果公司赚钱，投资股利也是一种方法，但是这种方法使用的人较少，
为什么？因为有20％的个人所得税。（上市公司具有特殊的股息所得税算法。税率通常低于非上市公司的税率。）
例如，如果有100万股利，股东将必须支付200,000个人所得税，而其余的800,000将是合法收入。有税务证明。
有人问：您能分享公司的利润吗？
答：不，中国的《公司法》规定，当公司分配其当期税后利润时，应将其利润的10％提取到公司的法定公积金中，但应提取公司法定公积金的累计金额。资金超过公司注册资本的50％。，无法再提取。
有人还问：我支付股息以投资另一家公司，而不是供个人使用，我是否必须纳税？
答案：将金钱重新投资为个人金钱需缴纳个人所得税。
但是，我们引入了一种结构，在这种结构中，个人首先投资X公司，然后X投资实体公司。以后，如果实体公司赚钱并向X公司支付股息，则无需纳税。如果支付100万股利，X公司可以获得100万股利。因此，这种结构具有节税效果。
03.股权转让
每个人都理解这一点，但是这种方式会使用哪种情况？
例如，公司公开上市，而个人兑现了部分股份。在未来N年的收入中实现一部分。
而且，如果某个特定行业（例如某个品牌的家用电器代理商）规模庞大且利润丰厚，但账面上却没有现金，那为什么呢？因为钱存放在货物和应收款上。股东想要现金时可以做什么，他们可以将一部分股份转让给他人。
有一些要注意的地方。如果要转让部分股权，通常是转让自然人所持有的那一部分，只要他们缴纳个人所得税。
有人制定了这样的计划（完全是虚构的），让我们看一下逻辑：
示例：WanD Cinema Line股权转让
王思聪投资了一家控股公司。控股公司控制着100万元人民币的电影院。当前百万元影院的市场价值为330亿
目前，有一家风险投资公司打算斥资33亿美元收购持有WanD Cinemas 10％股份的控股投资公司。此外，王思聪打算将金钱变成个人金钱。
如何在没有任何计划的情况下纳税
1.投资公司缴纳企业所得税（33-1）* 25％= 8亿
2.王思聪收到了股息的个人所得税（32-8）* 20％= 4.8亿
纳税总额：8 + 4.8 = 128亿
利润32亿，实际纳税12.8亿，税负40％
规划作业
王思聪为WanD Cinemas增加了1亿元人民币的资本，而WanD Cinemas成为11亿美元的注册资本。
Wan D Cinema有两个股东，一个十亿投资公司，一亿桑王
，风险投资公司斥资33亿美元购买了王思聪持有的1亿美元，
王思聪缴纳个人所得税（33-1）* 20％= 6.4亿
04.将汽车卖给公司
这里提到的汽车也很常见。股东为公司买车。
公司的对帐单没有该资产，也没有计提折旧费用。这是个问题。
这时，公司购买了汽车并将其变成公司的汽车。该车仍由股东驾驶。
目前，汽车的成本（包括折旧，汽油，保险，维护等）可以输入公司的成本。
公司还少缴纳企业所得税。
有人问：100万大本钟在两年后卖给公司多少钱？
答：从理论上讲，按照市场价格，价值越高，未来企业的折旧费用就越大，税收减免就越多，但一般不宜超过一百万。
另一个人问：向个人公司出售汽车是否要缴税？
答案：增值税是免税的，个人不赚钱，因此不征收个人所得税。可能会有少量交易费用。
尽管这里提到了汽车，但实际上，您可以返回公司，看看是否还有股东亲自提供给公司的一堆财产，但这些财产不在公司帐户中。可以考虑将其出售给公司。
05.租金收入
有时，股东拥有一间办公室，但没有收到公司的租金。此时，可以考虑使用此方法。
实际上，对于公司的业务，使用的是股东的不动产，当然要向股东付款以使财务报表准确无误。
有人问：这个股东不是在向公司租房吗？
答：是的，但是该税通常较低。
示例：某人在一个城市租用房地产（住房和非住房）政策：
首先，每月租金收入不超过30,000元（含30,000元）的，享受免征小微企业增值税的优惠政策。出租房屋和出租非住房均按3.5％的地方税率计算。
其次，如果每月租金收入超过30,000元，那么如果您此时租房，则按5％减去1.5％的税率计算增值税税率，而当地税收综合症的税率则为3.5 ％。其他应纳税额。
如果您租用非住宅房屋，请根据5％的税率计算增值税应税金额，并根据3.5％的当地税收综合症税率计算其他应税金额
股东在这里租房，即使以最高的8-9点缴税，但您必须知道，公司收到发票后，公司可以扣除25％的公司所得税，而这笔钱成为股东的钱（尽管有点缺陷）。
06.劳动报酬收入的使用
根据新的个人所得税法，综合收入中的劳动报酬可以扣除成本的20％。此扣除额与工资和薪金分开计算。
在这里考虑。请考虑是否可以使用董事的酬金收入（是否支付增值税？）。
07.购买发票现金
例如，我们说是花了50,000美元购买了100万张发票，为了满足资金流向，该公司给另一家公司打电话给100万美元，另一家公司扣除了50,000美元，然后试图找到一个通往剩余的950,000打电话给老板的个人卡，这种风险太冒险了，绝对不能这样做。
该国使用了大量先进的检查技术。
08.从公司借钱
有些企业家不支付自己的费用也不支付股息。如果他们没钱了怎么办？
从公司借来的钱，甚至更为夸张，例如：老板使用U形盾将100万美元转走，并将账单交给会计师
会计师只记得老板欠公司100万美元。如果税务机关可以找到，他们可以支付20％的个人所得税。这称为股息政策。
我再说一次，公司的钱就是公司的钱。如果股东拿走它，这仍然不是股东的合法收入。
如果公司中存在这种情况，请尝试尽快解决。
09.回扣
这也是非法收入。
让我们看看其他人是如何做到的：
例如，以100万吨的价格购买了一种产品，但价格提高到120万吨，然后从供应商处获得了20万的回扣。
这种虚假发票可能很困难，此外，这200,000的收入也没有纳税证明。风险太大
10.利润转移至减税
一些公司的利润相对较高。有人想到了在税收低迷中成立企业并让该公司为公司提供服务的方法。然后，利润被转移到这个萧条的企业。
然后从这些税收低迷中赚钱。
我们认为，这必须具有真正的交易基础。没有真正的交易基础，将来出现问题的可能性将会增加。
这里提到的减税企业通常采取个体工商户，独资企业和合伙企业的形式，而且一些地方政府也有退税政策，因此税率较低。
当然，如果此政策使用过多，它将成为类似的Bingbing案例。
11.年末借款利息
有人从公司借钱，然后借了出去。个人获得利息收入，并在年底将钱退还给公司。而且个人不会开具利息发票。
这也不是合法收入的证明，理论上也有一定的风险，但是由于时间短，因此很少有人关注。
此外，还有很多人为了赚钱自杀。
12.报销额继续超出限额
现在有一种现象，会计师经常对老板说，招待费超出了限额，因此无须报告，因为在扣除所得税之前是不允许扣除的。
在这里我们分析：
从老板的角度来看，这给公司带来了一些娱乐。超出娱乐费用限额后，是白皮书吗？
我们是这样认为的：如果股东已经支付了高薪而公司仍然具有相对较高的利润，则在公司支付25％的企业所得税后，股东最终将不得不支付20来支付钱回家？％ 个人所得税？不要让他报告费用，应该让他多缴税吗？
作为财务主管，您建议老板不要报告这笔费用，这在逻辑上是有问题的。而且，这笔费用是公司的费用。
因此，如果这是公司的支出，则必须报告（在没有其他更好的解决方案的前提下）。如果不计这笔费用，则该公司的声明不正确。
13.利用免税政策终止合同
一位老板曾经问：我公司的账面利润今年太大了，必须缴纳大量所得税。我该怎么办？
之后，出现了问题。去年，他解雇了5名员工，并私下给予了总计约100万美元的补偿。这是老板私下给的。
这个很好的例子是老板把他的钱变成了别人的钱。
然后，如果采用了终止劳动合同的政策，那么该市内终止雇佣关系的补偿（人均约200,000）就无需缴纳个人所得税。具体文件请参见财税[2001] 157号。
终止补偿可以作为公司费用支出。
有人问：您可以在年底解雇他，然后在明年初将他遣返吗？
答案：有点不对劲。
14.红木家具的故事
该公司购买了一套红木家具。该家具被计为公司的固定资产。几年后，计算了折旧。
然后，公司以低价出售了这家具。
但实际上，这套家具不仅没有贬值，而且还升值了，最终没人知道这套家具去了哪里。
其中之一可能正在兑现，这笔钱将成为老板的钱。
该方法是隐藏的。如果实现，这不是合法收入。
15.适用其他优惠政策
使用个体工商户的生产和经营收入以及工资收入来分别计算个人所得税
使用股权激励和技术股份的个人所得税政策
本文是中国社会科学院经济研究所所长高培勇在12月23日“中国城市百人论坛秋冬论坛”上的演讲。
最近，在中央经济工作会议提出房地产开发构想后，有关房地产研究的各方声音大多指向我的研究领域-财政和税收。例如，在供应方面，房地产之所以不能健康发展，是因为地方政府严重依赖土地融资。在需求方面，房价继续上涨的原因是房地产的零税成本。状态。这两个方面需要从专业的角度对此进行相对系统的分析。我要遵循邱部长的话，建立符合中国国情的“房地产稳定发展的长效机制”，并对刚才提到的两个财税问题发表一些意见。
让我们谈谈供应方。由于越来越多的人认为土地融资是房地产未能实现健康发展的重要原因。我们必须问这种对土地资金的严重依赖是如何产生的？中华人民共和国成立后，直到改革开放时期，一直实行高度集中的财务管理制度。从历史上看，中央和地方政府之间的财政关系一直是按照家庭的思想来构造的。从中央政府的角度来看，地方政府基本上是他们自己的儿子，在下面是孙子。子孙的收入和支出必须由父亲管理。
在计划经济时代，如果这种方法行得通，那么改革开放后它将放宽。松散过程的开始有一些发展。首先，他们给地方政府一些懈怠，给他们一些自力更生的空间。最后，他们完全铺开并发展了合同制。当时，它被称为大型财政合同。直到1994年，它在当地成了一个句子：“付钱给中央政府的人，其余的都是他们自己的。”此时，合同的绝对数量已交付给北京。300亿，北京将不管多少。
但是这种机制后来导致了“几次胁迫”。中央财政资源减少，地方财政资源增强。当时，中央政府的命令不像过去那样具有精神性。因此，建立了税收共享系统。1994年实行分税制后，中央政府和地方政府之间的关系比以前有所改善。
但随着时间的流逝，由于1994年的税收分税改革，主要重点是解决中央政府的宏观调控能力，并且没有分配相同的能源来解决地方财政平衡问题。因此，很快就会发现，地方政府采取行动的空间相对较小，并且他们自己的生活空间也相对较小。结果，存在一种情况，首先，收费被打乱了。在1994年至1998年期间，中国政府的收入结构发生了巨大变化。朱Premier基总理担任国务院总理期间，他举行了第一次新闻发布会，并提出中国政府的收入结构是“成本大于税收”的模式。尽管这是一个夸张的陈述，但我们检查了费用的比例约为49％，不超过税收。但是，这反映了一种情况，即当时中国的收费处于放松管制状态，而收费变成了受管制状态。当然，非正规收入与规范收入的并存将扰乱市场经济秩序。因此，1998年朱Premier基总理所做的第一件事就是在该领域实施税费改革。
当我们看到今天中国的土地财政严重依赖时，我们必须从其基因中寻求答案。如果地方政府要依靠土地财政，根本原因可能在于财政体系的重建。我一直认为中国是如此之大。它不是像新加坡这样的城市国家。有30个省，市，自治区，以及多个独立的城市。如果我们作为一个家庭来管理自己的财务，将很难工作。。忘了这个大国，我们一个小的家庭，一个三口之家或一个四口之家，不能按照一个家庭的思想来管理。夫妻俩还有一些个人钱。在孩子结婚之前，您可以将其作为一家人进行管理。一旦结婚，这将成为两个人之间的关系，支持和支持。显然，这是不可能的。
令人震惊的是，尽管第三届全体会议提出中央和地方财政关系改革的基本方向是促进两种热情的使用，但我们可以理解，当提出这两种积极态度时，目的是动员地方政府热情，但是直到今天，这个问题还没有真正明确的方向。你在哪里担心关于中央和地方财政的重建，我们的系统要去哪里？到目前为止，在过去三年中，该领域的改革进展只有两个结果：
首先，在今年5月，随着增值税改革的实施，我们推出了一项收益共享计划，以实施增值税改革后的收入增加。我们都普遍认为这是地方政府收入的增加。但是，作为专业人士，在该领域工作了很长时间的人确实并不乐观。为什么不看涨？两个原因：
1.他是一个过渡计划，明确指出，两到三年，如果两三年不能满足五年需求，无论如何，只要是过渡版本，它将有一个对地方政府的财政影响直接影响。这种影响不仅影响未来，而且直接影响当期。当我们说这不是三年后的计划，并且有可能再次改变时，我们如何才能为当前的行为做出合理的安排？
2.此“开放”本身是5个或5个，2个还是8个，6个还是4个，请注意，它是划分货币而不是税收。因为它的主题是什么？收取的增值税收入各分为一个班次。这种共享资金的计划不仅刚刚开始。从计划经济年度到1994年，所有的货币共享计划都得到执行。在计划经济年度中，我们进行了总份额共享，收入分配共享和财政承包。比例关系无论是哪种划分，在财政合同泛滥时都是绝对关系。
第二，去年八月，启动了一项财政权力和支出责任改革计划。
从第三次全体会议到八月，文件或总体框架顺序中所提议的是中央和地方政府之间的权力和支出责任的划分。改革结果为何在结果之前加上“金融”一词，显然是对原计划的缩水。因为在过去的词典中，事务权讨论的是政府的职能，各级政府的职责，而在事务权之前加上“金融”一词时，他们说的是政府的财务职能级别不是通用功能。它是压缩版本，至少不能将原始的改革计划100％推进，而必须予以折让。如果打折，您会感到这样的改革结果令人沮丧。因为财政权力和财政支出责任的划分一直是分开的，所以当我们必须将政府职能转变为财政时，我们只能说我们的空间正在缩小。如果不能根据改革的目标扩大中央和地方政府之间的分权，那将是财政权力，这将对土地财政产生重大影响，将其用于收入和支出治疗。
我想说一个问题。如果要把房地产健康发展的长效机制研究扩展到财税领域，就必须在供给方面形成它作为推动财政改革的强大力量。这样的声音必须允许第三次全体会议的要求帮助动员这两种热情，以便中国中央和地方政府的金融体系具有长期的安排，而不是短期的安排。
需求，我认为各方都在抱怨说，持有和持有中国房地产处于零税收成本状态。我们不得不问，为什么会这样呢？在开放新中国之前，中国的税制会发现我们有这种税，但我们没有。我们如何不用纳税就能拥有房屋？在那里。为什么不见了？
因此，当时的中国财政主要取决于国有企业的利润，并附加了工商业税，而且该税很小。这是一件非常有趣的事情。我记得，1996年在人民大学工作时，朝鲜来到一个代表团与我们讨论问题。他们还以中国的方式对经济特区开发区进行了建模，但发现时间很长。没有。我说为什么你不能收税吗？他来自金日成经济大学。他告诉我，朝鲜是免税国家。我们不能向老百姓收税。我们只能收取国有企业的利润。为什么外国商人不来朝鲜呆了半天却一无所获。这种制度和机制对中国的影响已根深蒂固。
改革开放后，我们说在市场经济条件下需要征税。在演讲时，有人说市场经济的发展越重要，税收就越重要。我们的税收从何而来？我们深深扎根于我们不是从个人那里收集，而是从谁那里收集的概念？营业收入。此时，企业不仅是国有企业，还包括私有企业和私有企业。他们向企业收取税款，并增加企业税。我们可以看到这种进化模式。公司税去哪儿了？添加到流通的商品和服务中，然后将其转移给此处的每个人。当时中国的税收收入很小，现在每个人都可以达到1万亿元。但是，这些税收的确扩展到了个人的口袋，而且大部分都在流通中。只要收税，就收公司税。负股东。不是这样吗
我一直说，公司的概念只是一个具有统计意义的概念。它是一个空壳，是一个法人。创办公司的任何人都要向他征税。此税必须转嫁。除非公司死亡，否则死亡还将继续。除非它是死亡的最终目的地，否则必须继续下去。这种机制长期形成后，对中国人的影响太大。人人都说社会主义国家不收税。后来，我们增加了一些个人收入调整税，以调整收入分配。后来，我们引入了一点个人所得税。不多，补充。到目前为止，还没有超过1万亿。在这样一个长期的环境中，如果您想向个人征收一点税，您将会遇到很大的反弹。
我今天与许多人交谈，发现他们只知道中国有个人所得税。其他人似乎知道一点点，但是他们没有感觉。就我们的政府部门官员而言，很多人认为中国的流转税几乎占了主体，这是中国税制的优势。一旦证明了中国税收改革成功的原因，就可以在1月实施，并在5月实施。为什么？因为是营业税。想象一下，如果您更改为个人所得税，请尝试一下。邱部长是国务院顾问。我们说应立即调整个人所得税的起点。如果尝试，则无法移动。但是，只要设定了任何流转税改革，就可以实施。为什么？当一家公司作为纳税人抱怨税收负担没有减少时，税收负担有多么复杂，这是企业的声音，而不是个人的声音。
在企业和个人之间也存在隔离区域。向企业征税以形成切肉的感觉很困难，但是一旦扩展到个人，就好像切肉一样。这种形式是什么样的模式？尽管中共三中全会提出了提高直接税比例的必要性，但尽管并没有增加直接税比例，但有必要与流转税齐头并进。不是这种情况。但是必须有一点吗？即使在今天，也很难前进。
我们说过，对于房地产在需求方面稳定发展的长效机制，我们还必须对如何使中国人接受一点直接税有更深的考虑。我没有说它必须有多大。让中国政府部门知道，在建立现代国家治理体系时，我们需要建立公平，公正的税收制度。如何体现这种公平公正的税收制度？必须实施一点直接税。否则，现行的房地产税制度安排实际上是相同的。不是所有权链接中增加了房地产税，而是流通链接中的房地产税加上房地产税也可以起到一定的作用。
但是我们有什么问题？无法转让。当您不接受它并且不转移它时该怎么办？这是惯例，并且对收入的渴望会增加到流通环节。房地产和收入是相同的。只要对房地产征税，就会将其收集在流通领域中并进行收集。那呢没关系。这是非常重要的一点。
因此，我想说，财政和税收作为房地产稳定发展的长期机制，建议您也进行更深入，更专业的分析。我们必须大声疾呼，必须提出建议，必须提及那种可以将您的建议付诸实践，而不仅仅是谈论。
现在看来，必须解决两个问题。
首先，中央和地方政府之间的财务关系必须基于税收共享系统进行长期安排。
第二件事是，整个税收体系必须与现代国家治理体系，公平与正义联系在一起，并且必须有一种符合国情并可以促进长期发展的安排。
谢谢你们！
本文由Spark Reporters Union撰写。在一个安静的地方听雷声，敢于说出真相，是金融爱好者难得的内部参考！