上年缴纳的企业所得税可以当期缴纳企业所得税。以供参考。
根据您的实际情况,有很多方法:借款:上一年的损益调整贷款:应付税款-应缴企业所得税借款:应付税款-应缴企业所得税贷款:银行存款或现金。借款:利润分配-未分配利润,贷款:上一年度损益调整
注销
借款:所得税费用-840
贷款:应付税款和费用-应付企业所得税-840
这反映了“应付税款-企业所得税”科目下的840元借方余额,表明已缴纳了840余笔企业所得税。
10月至11月,预提所得税
借:借:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
上交时:只要扣除扣除后的余额840元,就将其上交。
借:应交税费-应交企业所得税
贷款:银行存款