支付上季度企业所得税-支付上个季度企业所得税会计分录

每季度的企业所得税应如何账务处理?

产生时：

借：所得税

贷款：应交所得税

付款时：

借：应交所得税

贷款：银行存款

季度企业所得税怎么做会计分录

季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转？

企业所得税季度会计分录为：

1.产生时：

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

2.结转时：

借：今年的利润

贷款：所得税费用

3.付款时：

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

支付上个季度的增值税怎么做会计分录？

上一季度支付的增值税会计分录如下：

借款：应纳税额增值税（增值税）

贷款：银行存款

根据我国的有关规定，企业应缴增值税的发生，扣除，转移，应计，付款，退款等应设立在“应纳税额”的主题下”和核算“未付增值税”的两个详细帐户。因此，企业在应缴增值税时，无论是一般增值税纳税人还是小规模纳税人，其税额均相同，但增值税的计算存在差异。

小型纳税人要缴纳增值税：

借款：应付税款-应付增值税

贷款：银行存款

一般纳税人转出并缴纳增值税：

借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税

贷款：应付税款-未缴增值税

借款：应付税款-未缴增值税

贷款：银行存款