1.福利费不超过工资总额的14%,超额部分除外;不超过总额的5%的社会保障可以抵扣,超额部分予以抵销;
其次,不清楚您的工资和薪水是否超出标准。
现在,工资和薪金与从帐户和税款中扣除的总金额相同。福利支出取决于实际支出和工资标准的数额。无论如何,不要超过工资标准。教育基金与不幸的好处是一样的,工会仅在实际花费税款的情况下才需要增加税款。商务娱乐费是一项损益表。收入填满后,此处的税额将自动显示。
2.根据“会计金额”第1栏“员工薪金支出明细和税收调整明细”单位的相关会计科目,按照纳税人的记录填写纳税人记录的金额。这里的金额是根据会计制度的规定确定的金额;
3.在“员工薪酬和税款明细表”第2栏中的“实际金额”中填写纳税人的相关会计科目的实际金额;
4.在“员工工资支出和纳税调整明细”第3栏的“税收减免率”中填写指定项目中指定的税收减免率,其中:雇员的税收减免率教育费用应从申报系统中扣除菜单选择,其他项目的扣减率如下图所示;
5.“员工薪金费用和税收调整明细表”,第4栏,第5行,“以前年度的累计结转扣除额”,填写第5行,“根据税法规定扣除的员工教育费用”可以扣除的结转的员工教育支出余额将在第4行中自动生成;
6.在“雇员补偿费用和税款明细表”第5列中的“税额”中,该列应特别注意三个词“较小的值”,“税额”为仅根据每个项目的不同规定采取生成量的最小值;
7.在“员工补偿费用和税款明细”的第6列中的“税收调整额”中,填写此表第1列中的余额减去第5列中的余额;
8,“雇员补偿费用和税收调整明细表”,第7栏第5行“结转后的累计年度扣除额”,填写本第5行的第5行“根据税法扣除的雇员教育费用”表根据第5行的金额自动生成第1列加上第4列减去第5列的余额。
1.第1行“ I.工资和薪金支出”:纳税人的会计处理填入第1栏“帐户金额”,以计算成本中包括的雇员工资,奖金,津贴和补贴的金额;填写第4列“税额”税法规定了税前允许扣除的金额;第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。
2.第2行“在哪里:股权激励”:第1栏“账户金额”按照国家有关规定填写纳税人制定的员工股权激励计划,并计入成本和费用中;第4列“税额”是指填写该行权时根据税法规定允许在税前扣除的数额;第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。
3.第3行“第二,员工福利费用”:第1栏“帐户金额”填写了纳税人会计中成本费用中所包含的员工福利费用的金额;第2栏“减税率“报告税法规定的扣除率(14%);第4栏“税额”填写根据税法扣除的税额,根据第1行第4列”工资和薪金支出税额“×的14%填写小数值;第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。
4.第4行“ 3.员工教育支出”:基于第5行或第5 + 6行之和填写报告。
5.第5行“其中:根据税项准备金扣除的雇员教育费用”:适用于根据税法扣除了比例税前雇员教育费用的纳税人。第1栏“帐户金额”填写了纳税人对费用中所含金额的会计计算,其中不包括可以在第6行中完全扣除的员工培训费用;第2栏“税收法规扣除率”填写了税法规定的扣除率;第3栏“以前年度的累计扣除额”填入了以前年度累计的扣除额所允许的员工教育支出的余额;第4栏“税额”报告了根据税法第1行所允许的税前扣除额第四栏“工资薪金支出-税额”×扣减率与本行第一+三栏之和的最小值;第5栏“税收调整额”是第1-4栏的余额;第6栏列“结转后的累计扣除额”是列1 + 3-4中的金额。
6.第6行“包括:根据税收法规完全扣除的员工培训费用”:适用于被允许根据税法扣除所有税前员工培训费用的纳税人。第1栏“帐户金额”填写了纳税人的费用和费用的会计核算,并允许根据税法全额扣除员工培训费用;第2栏“税收法规扣除率”填写了税法规定的扣除率(100%);第4栏“税额”是根据税法填写的税前扣除额;第5列“税收调整额”是第1-4列中的余额。
7.第7行“第四,工会支出”:第一栏“帐户金额”填充在纳税人对工会支出成本的会计计算中;第二栏“减税率”填写税法规定的扣除率(2%);第4列“税额”是根据税法填写的税前扣除额,根据第一行第4列“工资和薪金支出-税额”×2%在第1栏中填写较小的值;第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。
8.第8行“ V.各种基本社会保障付款”:第一栏“帐户金额”填写了纳税人记帐的各种基本社会保障付款的金额;第四栏“税额”是指根据税法允许在税前扣除的各种基本社会保障缴款额。第5列“税收调整额”是第1-4列中的余额。
9.第6行“六。住房公积金”:第1栏“帐户金额”填写了纳税人核算的住房公积金的金额;第4栏“税额”填写了税前允许的扣除额住房公积金数额;第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。
10.第10行“ VII。补充养老保险”:第一栏“帐户金额”填写纳税人的会计补充养老保险金额;税前第四栏“税额”填写税法扣除的补充养老保险金额,按照本行第一行第一栏“工资薪金支出税额”的最小值×5%和本行第一栏的最小值进行报告。第5栏中的“税收调整额”为1其余4列。
11.第11行“八项补充医疗保险”:第一栏“帐户金额”填写了纳税人记入的补充医疗保险的金额;税前第四栏“税额”填写税法扣除额应按照本行“工资薪金支出-税额”第1栏第4栏的最小值×5%和本行第1栏的最小值进行报告。第5栏“税收调整额”应为第1-4栏的余额。
12.第12行“九个其他”:填写其他员工薪酬支出,税法规定和税额调整额的会计处理。
13.第13行“总计”:填写第1 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12行的金额。