最新企业所得税报表-最新企业所得税案例分析

【案例分析】 某制造企业20X9年度企业所得税纳税申报表中填报的产品销售收入为800万元，扣除成本、费用、税金后，利润总额为-20万元，请根据如下事项核实计算该企业应纳所得税：

3.罚款及滞纳金增加4000元

企业所得税案例分析

年终时，应按（400-200）×25％= 500,000元的标准缴纳企业所得税。

解释原因：

主要原因是利润难以估算，并且第四季度的经营风险相对较大。我没想到之前会实现这么多的利润，所以没有预付款。

会计从业资格证中财经的企业所得税案例分析题不会做！请大家帮帮忙！

1.您发现了错误，我将不再赘述。

2.总利润= 1200-560-25 + 8 + 30-85-250-120 = 198万元

扣除税前允许的捐款= 198×12％=人民币237,600

3.应税收入{}} 1）国债利息收入，免税收入4万元

2）税前不得扣除50,000元的罚款。{}} 3）捐款支出的税收调整= 50-23.76 = 260,200元

应税收入= 198-4 + 5 + 26.24 = 2.524亿

4.企业应交所得税= 225.24×25％= 560310,000元

企业所得税案例分析题，求解答，求计算过程

1.屋宇署的行政处罚不允许扣除税前。会计人员在计算净利润时扣除了3万元的行政罚款。调整税额时，应纳税所得额增加3万元；出于同样的原因，超出了扣除限额不得扣除员工的福利费用，扣除上限为35，超出部分1应课税并增加。

2.D税法不承认您交易金融资产的公允价值变动。在计算净利润时，会计师增加了10，应在缴税时减少。结合第一个问题，应选择D。

3.B超出的员工福利和行政罚款是永久性差异。

4.D交易性金融资产的账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，并增加了递延所得税负债。