作者：Amy Amy姐妹的跨境金融界姐妹论文（ID：chinashintay）的强制性文本对于拥有离岸基础设施（包括离岸空壳公司，离岸信托等）的人来说意义重大。天堂，地狱。每个人都拿走这笔钱，只要不将其返还给该国，收入就不用征税。岁月静quiet。国家税务总局将其安装在英属维尔京群岛上，然后配备了人工制品。只要确定空壳公司没有任何商业物质，无论是否分配，都将立即征税。英属维尔京群岛政府也开始要求空壳公司拥有空壳公司，否则它们将受到惩罚或自动向中国税务局报告。此外，英国还迫使英属维尔京群岛政府必须在2023年12月31日之前将其公开。国内追逐，英属维尔京群岛的驱动，一个开始，离岸藏金的岁月不再安静，离岸逃税的时代即将来临结束！面对的终结者：如何寻找海上结构？艾米姐妹跟随英属维尔京群岛天堂，并进行了谈论。首先看一次天堂。英属维尔京群岛是英国海外领土之一。英属维尔京群岛通常被称为：一片沙，海和保密的土地。 1990年代后，英属维尔京群岛开始发力，美国入侵了巴拿马，这在其政治局势中造成混乱并造成了巴拿马。离岸业务转移到英属维尔京群岛等地1997年香港回归之前，许多香港公司将资产转移到海外。 1996年，英属维尔京群岛代表团访问了（营销）香港。英属维尔京群岛成为香港基金首选的离岸地点。 △图片：英属维尔京群岛的发展历史取决于它对海外公司的贡献。英属维尔京群岛一举成为世界上最大的离岸公司注册处。据报道，迄今为止（2018年金融机密指数），全球超过45％的离岸公司在英属维尔京群岛注册成立。 △图片：1979-2016年，中国的外国直接投资状况和中国的英属维尔京群岛。随着中国改革开放初期的发展，为引进外资，外资企业被授予“超国民税收待遇”，内地对香港的模仿开始盛行。英属维尔京群岛“注册经济”的浪潮兴起。国际律师事务所Harris＆Moure的中国业务主管史蒂夫说：“中国与英属维尔京群岛有着紧密的联系，为了将收入带回国内，您必须缴纳所得税；并将其放在英属维尔京群岛或从英属维尔京群岛和外国直接投资回国，就无需支付/减少税收。自2006年以来，英属维尔京群岛一直位居香港之列，并成为中国第二大外国投资者。从1979年到2016年，中国有1，560亿美元来自英属维尔京群岛。在世纪之交，以新浪为代表的互联网公司VIE结构引起了中国股票在海外上市的热潮。由此，包括马云的阿里，刘强东的京东，孙宏斌的融创，雷军的小米等都。。。马云拥有阿里的银行结构。 △图片：马云家族的信托结构（艾米姐姐的跨境金融圈图）前中国证券监督管理委员会主席尚福林仍然应该记住这一细节。美国证券交易委员会多次要求中国证券监督管理委员会加强对在美国上市的“中国概念”公司的监管。但是，他发现证券和期货事务监察委员会无法监视这些公司，因为它们是“离岸公司”，不受中国法律的保护。在管辖范围内。由于法律现实，尚福林只能向美国证券交易所表示爱意。但是，自2008年金融危机以来，英属维尔京群岛只有秘密土地（沙，海和保密之地）），也开始了金融海啸和欧洲债务危机，大多数西方国家的财政收支陷入困境，抢劫避税天堂，美国率先进行粗加工。美国最初是从瑞士银行（UBS）破产一百周年的。在保密的传统下，瑞银（UBS）的保密箱被撬开。俩儆百。美国鼓励遭受逃税之苦的德国，英国和其他欧洲国家，以及二十国集团共同对避税天堂施加压力。 ，“长期以来一直鼓励逃税的避税天堂”再也不能容忍，“银行保密时代已经结束。”随后，开曼BVI等避税天堂被残酷地撕碎了。自2013年以来，包括瑞士在内，在包括英属维尔京群岛和其他避税天堂在内的113个辖区（2017。12。19数据）中，他们承诺遵守美国FATCA（“外国帐户税收合规法案”），并向美国报告美国纳税人帐户信息。2014年5月，经合组织启动了FATCA的全球版本，即CRS，瑞士，开曼群岛和英属维尔京群岛等47个国家被迫签署《自动交换税收事项信息宣言》，承诺实施CRS并向国家宣布一方居民帐户信息。 △图片：央视新闻银行保密时代开始终结，透明时代到来。这是避税天堂截至2018年8月，已有103个国家/地区签署了CRS框架，包括几乎所有传统避税天堂，例如开曼BVI。并且在2018财年，英属维尔京群岛已将非居民账户信息移交给了50个国家/地区。从马云的“离岸信托－英属维尔京群岛公司”的结构来看，已经交换了哪些信息？即使所有者是马云家族信托，如果离岸信托是VISTA信托，则在此基础上对马云下的英属维尔京群岛公司的控制权，对于英属维尔京群岛公司，如果它被认为是被动的非金融机构，其金融帐户（例如CRS掉期区域）所在的金融机构（至少包括马云），并向中国税务局申报。其中，应报告的财务信息包括BVI财务帐户的期末余额/价值（例如存款帐户），以及该年度该帐户收到的总利息。同样，如果将离岸信托视为被动的非金融机构，则还需要对其进行“渗透”以识别信托的实际控制人。离岸信托的实际控制人，包括委托人，固定受益人，保护人，受托人等。整个马云离岸信托，其管辖范围内的所有实体和财务信息应（通常由受托人）向中国税务局报告。 。风险敞口后，如果有应纳税所得额，则应返还的离岸信托和英属维尔京群岛公司的财务信息应按照中国税法征税，或按照反避税规定进行强制征税。除了被迫实施CRS并暴露非居民信息外，这也是今年英属维尔京群岛和其他天堂最大的头疼，这意味着空壳公司必须实际在英属维尔京群岛开展业务，否则将受到处罚，取消，2017年11月一天，泄露了1340万份“天唐文件”。包括英格兰女王在内的数以百计的政客和名流利用海上贝壳结构的“除了沙海之外的机密”来隐藏财富或逃税。舆论in然。1个月后，欧盟发布了第一份避税天堂清单（“欧盟出于税收目的的非合作管辖区清单”，黑名单上的那些将失去欧盟的支持，如果列入黑名单，则将其列入灰名单被无限期更正的黑名单）其中，开曼，英属维尔京群岛和其他司法管辖区（欧盟被视为协助建立不反映实际经济活动的离岸结构，从而达到转移利润的目的）△图：5。10 。2018“欧盟出于税收目的的非合作管辖区清单为了摆脱黑名单的威胁，天堂只能纠正邪恶。到2018年底，英属维尔京群岛，百慕大，开曼，根西岛和其他管辖区已陆续发布经济实质性法案，将于2019年1月1日生效。英属维尔京群岛的《 2018年经济物质法（公司和有限合伙企业）》适用于在英属维尔京群岛从事“相关活动”的所有“法律实体”，但不包括非居民康柏nies和非居民有限合伙企业。该法令明确规定，如果不是在英属维尔京群岛管辖范围以外的税务居民，则每个法人实体都必须在英属维尔京群岛从事核心创收活动，以证明其活动的经济实质。 △图片：如果金都研究所不符合经济实质，并且不声明它是另一个管辖区的税务居民，英属维尔京群岛税务局将两次通知您（罚款）。如果未更正，税务局有权取消该空壳实体。如果空壳实体违反经济实质性要求，或宣布其为英属维尔京群岛以外司法管辖区的税收居民，英属维尔京群岛的实益拥有权系统（BOSS）将自动向海外国际税务机关发出警报。是的，BVI Paradise已开始驱动外壳结构。这意味着空壳公司必须立即做出决定，无论是在英属维尔京群岛的实际运营中增加不必要的运营成本，还是宣布其他国家的纳税居民向其他国家支付公共食品。否则，请等待您的罚款或取消，或者将其发送给中国税务局。对马云英属维尔京群岛公司的影响，并假设英属维尔京群岛公司是一家空壳公司，是一家纯粹的股权实体，面对经济实体法的影响，我认为马云不会被英属维尔京群岛雇用或实际运营，也不会他被动地等待BVI的BOSS系统将空壳公司的信息交换回本国，他应该选择声明其他国家的纳税居民，（此外，马云蔡崇信的家族办公室原本在香港。）如果以前的CRS和经济实质性账单还不够，那么最令人兴奋的时刻就来了。 2018年6月中旬，英国议会通过了一项打击洗钱和对逃税活动进行法律修正的计划，要求在2020年12月31日之前，包括开曼群岛英属维尔京群岛等14个英国海外领土（BOT）在其管辖范围内注册的公司必须披露受益所有权信息，否则他们将面临英国政府的强制性披露。 （后来调整至2023年底）△地图：14个海外领土，包括安圭拉，英属南极领土，百慕大，英属印度洋领土，英属维尔京群岛，开曼群岛，福克兰群岛，直布罗陀，蒙特塞拉特，圣赫勒拿，特克斯和凯科斯群岛群岛，皮特凯恩群岛，南乔治亚岛和南桑威奇群岛以及塞浦路斯的英军基地地区。公开是什么意思？吃瓜的任何人都可以看到。不只是政府部门。这意味着英属维尔京群岛天堂将（沙，海和秘密之地），（沙，海之地）。当然，这14个海外领土无法生存。如果不列颠群岛为能回归大英帝国而感到自豪，那么他们现在迫切希望摆脱与不列颠的关系。认为您违反了先前的协议从事殖民主义并干扰了天堂的自治。英属维尔京群岛总理奥兰多·史密斯说：“这不仅是一种对信任的态度，而且也在挑战我们与英国的关系以及英属维尔京群岛人民的宪法权利。”比利时总理大卫·伯特（David Burt）表示，英国议会的行动标志着“基础殖民化”“主义”的回归是英国与海外领土之间关系倒退的重要一步，开曼群岛总理奥尔登·麦克劳克林（Alden McLaughlin）表示，英国政府曾蒙羞。他的领土，可能面临法律挑战。。。是对开曼群岛与英国之间现行宪法关系的“公然侮辱”，尽管如此，促进全球透明度的英国仍在顽固地推进公共登记同时，为了保留实体的实益拥有权信息，英属维尔京群岛于2017年启动了自己的《实益拥有权安全搜索系统法案》（BOSS）。当BVI外壳体系结构不符合经济实质性要求时，坏蛋BOSS会自动向海外税务局（收款人所在的税务局）发送提醒。离岸保密即将结束，离岸空壳结构将逐渐形成，避税天堂也将终结。当然，如果实施公共登记册，对马云裸奔的海上炮弹结构的影响不会太大。毕竟，金钱就是外汇，税收是合法的吗？天堂，地狱。天堂曾经是美丽的，除了沙滩之外，现在地狱也很惨，除了。 △图片：2018年10月，Paradise Switzerland首次与伙伴国CRS交换了信息，瑞士媒体终于不得不承认，在一个时代的尽头，银行保密不再是秘密。多年以来，我再也回不去了，一个时代真的结束了。你准备好了吗？本文的作者艾米姐姐加入了一家会计师事务所，是一家繁荣的经纪投资银行。红筹股已经拆除，并购已经完成。我现在帮助移民朋友照顾家庭资产并进行跨境投资。感谢艾米（Amy）的跨境金融圈（ID：chinashintay）的授权